Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Описание страницы: вычет при покупке квартиры в ипотеку от профессионалов для людей.

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за ипотечный вычет, потому что они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Ипотечный: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Ипотечный вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, и только потом ипотечный.

2018 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут налоговый вычет, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года. В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс. (13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

Читайте так же:  Можно ли квартиру в ипотеке?

2019 год: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не его весь НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример №3: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

2017 год: Напоминаем, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год возратить нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а только положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ему сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ей налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

2017 год: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е. с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб. каждому супругу.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб., который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули весь НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2018 год: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Получается, что ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб. каждому супругу.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 18

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 167

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 52

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.
Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:
  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.
Читайте так же:  Льготы при поступлении в школу

Расчет налогового вычета на примерах

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 116

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 133

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

[1]

Пошаговая инструкция оформления вычета

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 167

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

[2]

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 81

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2019 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Если вы приобрели в ипотеку дом, квартиру или участок земли на территории России, вы имеете право оформить вычет. Из этой статьи вы узнаете о том, как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 143

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Об имущественном вычете

В Налоговом кодексе нашей страны сказано, что плательщик налогов может оформить вычет при покупке недвижимого имущества. Но при условии что он ранее отчислял подоходный налог (НДФЛ) в бюджет. Воспользоваться вычетом могут только жители РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

На имущественный вычет могут рассчитывать не только люди, имеющие российское гражданство. Если иностранец является резидентом, работает официально на территории государства на основании трудового договора и отчисляет со своих доходов тринадцатипроцентный подоходный налог, он тоже может рассчитывать на вычет.

На заметку! Ипотека может быть оформлена на любую жилую недвижимость — дом, квартиру, часть собственности в новостройке, комнату и пр.

[3]

Чтобы получить имущественный вычет, в договоре с кредитным учреждением должно быть прописано, что средства будут потрачены именно на приобретение или строительство жилого помещения. Если в кредитном договоре будут указаны потребительские цели, а вы потратили деньги на покупку недвижимости, вернуть налог не получится.

Оформление вычета: подробная инструкция

Представленная ниже пошаговая инструкция поможет вам разобраться, как правильно оформить имущественный вычет по ипотечному займу.

Шаг 1. Сбор документов

Чтобы избежать отказа налоговиков и задержки выплат, важно правильно заполнить все бумаги и предоставить все необходимые справки в полном объеме. Для оформления льготы от государства приготовьте следующие документы и справки:

  1. Документ, подтверждающий личность. Это копия внутреннего паспорта, которая заверяется подписью владельца.
  2. Оригинал заявления на вычет. Документ также заверяется подписью.
  3. Оригинал справки из банка, в которой указано какая сумма была оплачена вами в виде процентов за последний год.
  4. Кредитный договор с банком, в котором обязательно должна быть вписана цель займа — приобретение или постройка жилой недвижимости.
  5. Документ из Росреестра, удостоверяющий ваши права на жилье.
  6. Свидетельство о приобретении собственности, акт приема-передачи, а также документы, доказывающие, что именно вы расплачивались с продавцом за недвижимость.
  7. Справка, заполненная в стандартном бланке 2-НДФЛ. В ней должно быть указано, на какую сумму получен доход и сколько выплачено с него налогов.
  8. Заполненная справка 3-НДФЛ.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

[4]

Если З-НДФЛ заполняется только ради получения вычета, сдать ее можно в течение всего календарного года. Крайний срок 30 апреля действует только для тех, кто отчитывается о своих доходах.

Подавать нужно лишь одну декларацию. Если вы претендуете на имущественный вычет и вычет, например, за лечение, нет необходимости заполнять две 3-НДФЛ.
Вы не обязаны указывать все свои доходы в декларации 2-НДФЛ, но сумма оплаченного налога за истекший год должна быть равна или больше той суммы, которую вы планируете вернуть. Поэтому зачастую выгоднее указать все доходы за отчетный период.

Шаг 2. Передача документов

Когда все необходимые бумаги будут готовы, сдайте их в отделение фискальной службы. Осуществить передачу документов можно несколькими способами.

Читайте так же:  Субсидия на покупку жилья новосибирск

Таблица 1. Способы подачи документов

Передача бумаг происходит прямо в руки служащему налоговой инспекции. Он сразу проверяет правильно ли заполнены документы и все ли бумаги предоставлены. К нему необходимо добавить опись всего, что находится во вложении. Принимая письмо, служащий налоговой проверяет все ли на месте и ставит подпись в уведомлении.

Шаг 3. Решение налоговой службы и получения вычета

Работники налоговой службы рассматривают документы и выносят решение в течение трех месяцев. О результатах оповещают письменно. Если ответ утвердительный, остается только получить средства. Это можно сделать двумя способами:

  1. Через компанию, являющуюся вашим работодателем. Для этого принесите бухгалтеру заявление на возврат подоходного налога, а также письмо из фискальной службы с утвердительным решением. Если вы выберите этот способ, льготу вы будете получать каждый месяц в форме добавки к оплате труда. Выплаты будут производиться до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
  2. Через отделение фискальной службы. Вычет перечисляется одной суммой за весь год. Выдается только после окончания года, за который планируется взять льготу. После получения письменного уведомления, средства поступят на указанный заявителем счет в течение одного месяца.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 146

Если налоговая служба отказала в предоставлении вычета, необходимо обратиться в отделение лично и выяснить причину у служащего

На заметку! Налоговики не всегда присылают письмо с утвердительным ответом. Иногда они просто пересылают необходимую сумму на указанный вами счет без предупреждения.

[5]

Деньги поступят на ваш расчетный счет, который вы укажете. Он должен быть оформлен на имя человека, подавшего запрос на вычет. Банк, в котором состоит счет, должен быть российским и иметь соответствующую лицензию. Наличными средства забрать нельзя.

Какой способ получения денег лучше

Если вы оформляете возврат налога через нанимателя, с вашей зарплаты не будут высчитывать подоходный налог. Деньги будут поступать небольшими суммами каждый месяц. Если вы решите оформлять льготу через отделение налоговой службы, вы получите средства одной суммой сразу.

При оформлении вычета через компанию, вы потеряете минимум месяц выплат. Работодатель начнет возвращать налог только после того как вы предоставите необходимые документы из налоговой. Фискальная служба выдаст вам разрешение на вычет только после вашего запроса, ответ на который приходит через 30 суток. Если вы подаете запрос работодателю в марте, теряется уже 3 месяца и т.д.

На заметку! Чтобы вернуть налог за утраченные месяцы, после завершения года подайте заявление в налоговую службу на получение недостающего вычета.

[6]

Как проще всего подать документы на льготу

Это самый простой и быстрый способ подать документы на льготу, но его мало кто использует. Заявителю не обязательно приходить в налоговое отделение лично. Подать заявление можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Сначала нужно создать в интернет-сервисе личный кабинет. Это можно сделать с помощью:

  1. Электронной подписи, которую выдают специализированные удостоверяющие центры.
  2. Логина и пароля. Они записаны на карте регистрации, которую можно взять в любом ФНС РФ. Для этого нужно предъявить документы, удостоверяющие личность.
  3. Если у вас есть учетная запись в ЕСИА, вы можете войти в виртуальный кабинет nalog.ru, используя те же самые реквизиты.

Помимо получения вычета, вы можете совершать в кабинете пользователя много других важных операций:

  • обращаться в фискальное отделение в режиме онлайн;
  • отслеживать на какой стадии находится проверка деклараций;
  • заполнять и отправлять в налоговую 3-НДФЛ;
  • получать уведомления о необходимости уплаты налогов;
  • проверять правильность закрытия задолженностей перед бюджетом;
  • быстро узнавать обо всех переплатах, просрочках и недоплатах по налогам.

Как подать на вычет онлайн

Первым делом нужно заполнить З-НДФЛ. Всю информацию можно взять в отделе бухгалтерии компании, где вы работаете. Заполнение электронного документа разделено на несколько этапов:
  • информация о налогоплательщике;
  • сколько получено доходов за отчетный год;
  • какие вычеты вы планируете сделать;
  • итоги.

Помимо декларации нужно подать заявление на вычет. В нем обязательно укажите счет, на который должны поступить средства. Через интернет-сервис нужно отправить те же документы, что и при личном посещении отделения. Список необходимых бумаг указан выше.

Все документы, включая декларацию нужно заверить электронной подписью, а затем нажать кнопку «отправить».

На заметку! Если у вас нет электронной подписи, ее можно создать в разделе «Профиль пользователя».

Если собственность совместная

Если жилое имущество было оформлено в совместную собственность, вместе со справкой З-НДФЛ в фискальную службу необходимо принести заявление о распределении вычета между совладельцами. В этом документе указывается на чье имя должен прийти вычет и в каких долях.

  1. Если недвижимость перешла в собственность до 2013 года включительно, в заявлении указывается в какой пропорции будет распределяться возврат налогов по кредитным процентам. Льготу нельзя оформить только на одного совладельца.
  2. Для недвижимости, оформленной в 2014 году или позже. Вычет и по основному долгу и по процентам распределяется согласно заявлению совладельцев. Разрешено оформлять и на одного собственника. Каждый год можно подавать дополнительное заявление. Например, в этом году возврат налога получит один совладелец, а в следующем — другой.

Расчет суммы вычета

Имущественный вычет на приобретение жилой недвижимости по ипотеке делится на две части: основная и по процентам.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 183

Расчет суммы вычета

Основная часть

Основная часть вычета равна стоимости квартиры. Эта льгота нечем не отличается от обычного вычета при приобретении жилой недвижимости:

  1. Величина льготы составляет максимум два миллиона рублей. То есть на руки вы сможете получить не более тринадцати процентов от этой суммы — 260 000 рублей.
  2. Забрать государственную льготу можно только после вступления в право собственности. Если речь идет о долевом участии, то после получения акта приема-передачи имущества. Если заключался договор купли-продажи, необходимо предоставить выписку из ЕГРН.

Пример. В 2017 году Петров Иван Сергеевич купил отдельностоящий дом стоимостью 3,3 миллиона рублей. Для этого он взял ипотечный кредит в банке на 3 миллиона рублей. По закону Петров может получить вычет только на 2 миллиона рублей. В 2018 году он должен подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет. На его расчетный счет поступят средства в размере 260 000 рублей.

На заметку! В договоре купли-продажи не указывайте стоимость жилья меньше реальной. Дело в том, что именно с этой суммы делается возврат НДФЛ.

По процентам

Помимо вычета с основной части долга можно получить вычет и по ипотечным процентам.

Право на данный вычет возникает одновременно с вычетом на основную часть ипотечного долга. В случае долевого участия — после оформления акта приема-передачи имущества. Если документ был получен в 2017 году, а ипотека выплачивается уже 3 года, (начиная с 2014 года) льготу можно взять только в 2018 году.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 65

Сумма вычета с процентов будет равна всей сумме налога с переплаты, которую заплатил резидент с 2014 по 2017 год

По ипотечным кредитам можно получить вычет максимум на три миллиона рублей. А на руки выдают не более 390 000 рублей (3 000 000 * 13%). Но, если кредитный договор с банком был оформлен до 2014 года, то ограничений по сумме нет.

На заметку! Подавать документы можно только на вычет по процентам, которые были фактически уплачены в прошедших годах.

Не обязательно брать в банке именно ипотеку. Заем может быть любой, но в договоре должно быть указано, что кредит берется на покупку конкретной жилой недвижимости. И деньги должны быть потрачены на обозначенную в договоре цель.

Пример. В 2017 году Немцов купил земельный участок за 1 500 000 рублей. Чтобы оплатить покупку, он взял кредит в банке, переплатив при этом 700 000 рублей. Заем был нецелевой, т.е. в договоре не указано, что средства были потрачены именно на приобретение недвижимости. Поэтому Немцов не может подать документы на вычет с процентов, но на вычет с основной части долга — может. На руки он получит 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку в другом кредитном учреждении, вы можете получить льготу по оплаченным процентам и за старый заем, и за новый. Но для этого необходимо, чтобы, во-первых, первый заем был целевой. Во вторых, в новом кредитном договоре должно быть четко указано, что вторая ссуда выдается на рефинансирование первой.

Пример. Налогоплательщик Головнев Сергей Александрович в мае 2016 года оформил ипотеку на покупку квартиры стоимостью 2,5 миллиона рублей. Через год, в мае 2017, он рефинансировал кредит в другом банке под более выгодный процент. С января по май 2017 Головнев выплатил ипотечные проценты 120000 рублей в первом банке, и 300000 рублей за период с мая по декабрь 2017 года во втором банке. В 2018 году Сергей Александрович может подать запрос на налоговый вычет. Сумма возвращенного налога будет равна:

(120 000 + 300 000) * 13% = 54 600

Более подробно о выгоде перекредитования, узнаете в нашей специальной статье.

Нужно ли подавать на вычет по основной части кредита и на вычет по процентам одновременно?

Можно получить возврат налога и по стоимости недвижимости, и по процентам. Но вы будете ограничены суммой, которая была ранее уплачена в виде налога.

Можно сначала оформить вычет на основную часть кредита, а когда он будет полностью исчерпан, подавать на вычет по ипотечным процентам. Это избавит вас от необходимости докладывать в пакет документов дополнительные бумаги.

Сколько раз в жизни можно получить вычет на жилье

До 2014 года вычет на имущество можно было получить только единожды. Но сейчас закон разрешает делать вычеты несколько раз в жизни. Ограничение действует только по сумме — два миллиона рублей. А на руки можно получить не более 260 тысяч. Если купив одну квартиру по ипотеке, вы не исчерпали эту сумму полностью, вы можете добрать недостающее при следующей покупке недвижимости.

Пример. В 2016 году Ларионов Виталий Сергеевич приобрел частный дом за 1,5 миллиона рублей. В 2017 году он купил небольшой домик за 700 тысяч рублей. Ларионов получил вычет за первый дом 1,5 миллиона рублей. При этом возврат налога составил 195 тысяч рублей. А в следующем году забрал остальные 65 тысяч рублей за второй дом (260 000 – 195 000).

На заметку! Если вы до 2014 года уже брали вычет по стоимости имущества, и сейчас берете ипотеку, вы можете получить вычет по процентам.

Как часто оформлять вычет по ипотеке?

Нет необходимости каждый год подавать документы на оформление имущественного вычета по ипотечным процентам. Если основная часть долга уже исчерпана, на возврат налога по процентам можно подавать запрос каждые несколько лет. Это удобно, когда сумма выплаченных процентов не очень большая.

На заметку! В НК РФ не прописаны сроки предоставления вычета. Но, как показывает практика, льготу лучше оформить в течение трех лет после возникновения права на вычет.

Вычет по ипотеке для военных

В России существует государственная программа, которая помогает военнослужащим покупать квартиры. Денежная помощь поступает из государственного бюджета, тем не менее российский военный все равно может получить вычет. Но при условии, что государственными деньгами оплачена только часть покупки. Остальное военный должен уплатить из собственного кармана. Максимальная сумма, с которой можно получить льготу, — 2 миллиона рублей.

Читайте так же:  В каких банках дают ипотеку

Видео — Изменения в Военной ипотеке 2016

Причины отказа в вычете

Чтобы гарантировано получить вычет, при покупке жилой недвижимости в ипотеку необходимо учесть несколько нюансов. Фискальная служба может отказать в предоставлении льготы по следующим причинам:

  1. Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
  2. Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
  3. Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
  4. В декларации нет подписи.
  5. Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
  6. Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
  7. Пакет документов не полный.
  8. Квартира или дом были куплены у близкого родственника.

На заметку! Вы можете получить вычет, только если понесли расходы лично. Если оплата происходила за счет материнского капитала, компании-работодатя, федерального или регионального бюджета, льгота вам не положена.

Налоговые инспекторы не могут отказать в вычете, если:

  • есть долг по имущественному налогу;
  • декларация заполнена не в электронном виде;
  • нет двухмерного штрихкода;
  • раздел ОКТМО заполнен неправильно.

На заметку! Если вам отказали в возвращении налога, вы можете обратиться в ФНС или суд с просьбой пересмотреть решение.

Деньги не пришли: что делать?

После того, как налоговый инспектор принял документы, деньги поступят на счет в течение четырех месяцев. Из них максимум три месяца проводится камеральная проверка и еще месяц — происходит перечисление средств.

Если все сроки вышли, но деньги на счет так и не поступили, необходимо связаться с фискальным органом. Это можно сделать либо лично, либо по телефону. Как показывает практика, пытаться связаться по телефону с отделением, расположенным по месту вашего учета, бесполезно. Лучше всего позвонить в центральный колл-центр и поспросить связать вас с вашим отделением фискальной службы. Номер главного контактного центра можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Перейти к расчётам

Получая официальную зарплату, каждый работник ежемесячно отчисляет налог в российский бюджет. Когда налогоплательщик решает совершить крупную покупку, у него есть право вернуть часть уплаченных ранее налогов. Это правило распространяется как на граждан, которые приобретают квартиру за счет собственных накоплений, так и на тех, кто решил воспользоваться услугами банка и оформить ипотечный кредит.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 175

Налоговый вычет по ипотеке на законодательном уровне регламентируется 23 главой второй части Налогового Кодекса Российской Федерации, а также многочисленными письмами Минфина РФ и ФНС РФ, которые носят уточняющий характер. Право получить налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры, дома или земельного участка существенно облегчает финансовую нагрузку на гражданина и позволяет сэкономить средства на выплату 2-3 платежей в год.

На каких условиях оформляется имущественный вычет по ипотеке?

Принцип работы закона о налоговом вычете: когда вы потратили какую-то сумму на приобретение жилья, государство в лице ФНС готово вернуть вам 13% от суммы ваших расходов. Если речь идет об оформлении ипотечного кредита, 13% будут возвращены и от суммы основного долга, и от общей суммы процентов, которые начисляются банком по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет оформляется только на те налоги, которые ранее уже были удержаны из заработной платы гражданина. При этом, оформлять вычет можно только по факту уплаты денежных средств за недвижимость. То есть, получить вычет можно только с той суммы, которая уже выплачена банку по ипотеке, а не со всей суммы, предусмотренной ипотечным договором.

Существует четко определенный перечень условий получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • Претендент должен быть совершеннолетним дееспособным гражданином Российской Федерации и иметь официальный доход, облагаемый налогами.
  • Рассчитывать на получение вычета может также лицо, являющееся иностранцем-резидентом, то есть официально проживающее и работающее на территории России не менее 183 дней в году.
  • Вычет в каждом случае рассчитывается индивидуально, однако максимальная сумма ипотечного долга, по которому может быть рассчитан возврат средств, составляет 2 миллиона рублей, а банковских процентов – 3 миллиона рублей.
  • Если при покупке жилья установленная законодательством максимальная сумма вычета не была израсходована, остаток можно получить при приобретении следующего объекта недвижимости.
  • Приобретаемое имущество должно находиться на территории Российской Федерации, так как получить налоговый вычет по ипотеке можно только предоставив документы российского образца, подтверждающие право собственности на квартиру или дом.
  • Недвижимость может быть как готовая, так и строящаяся.
  • Вычет может рассчитываться на первый взнос и на уже выплаченные долг и проценты.
  • Имущественный вычет на банковские проценты может быть оформлен только на ипотечный займ и не производится в случае, если на покупку жилья гражданин оформлял потребительский кредит.
  • Вычет не может быть оформлен на те средства, которые выплачиваются в счет погашения ипотеки из бюджета. Так, например, оформлению налогового вычета не подлежит сумма материнского капитала, если она использовалась в качестве первого взноса по ипотеке или как средство погашения основного долга.
  • Нельзя оформить налоговый вычет на квартиру в ипотеке, если она была куплена у близкого родственника – у супруга, родителей, брата, сестры и т.д.
  • Подать документы на оформление налогового вычета необходимо в течение трех лет с момента вступления в право собственности на недвижимость.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 49

Калькулятор расчета ипотеки.

Воспользоваться своим правом на налоговый вычет может только гражданин, получающий официальную заработную плату. Все средства, которые выплачиваются работодателем в конверте, не могут учитываться при расчете. Это значит, что для гражданина гораздо выгоднее получать официальную зарплату в полном объеме, поскольку чем больше сумма его ежемесячного вознаграждения, тем быстрее он получит причитающиеся ему по закону деньги налогового вычета.

Как производится расчет налогового вычета?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:
  • Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
  • Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
  • Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Примеры расчета

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:
  • Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
  • Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
  • Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Примеры расчета

Пример №1

Иванов Петр Семенович решил оформить ипотечный кредит и приобрести дорогую квартиру в центре Москвы стоимостью 28 миллионов рублей. Кроме основной суммы долга ипотеки, Петр Иванович выплатит банку 3,3 миллиона процентов по кредиту. Оформление налогового вычета в этом случае будет рассчитываться следующим образом.

  • Вычет по основной сумме долга – так как стоимость квартиры превышает максимум, подлежащий вычету по закону, расчет будет производиться по верхней границе в 2 миллиона рублей. Это значит, что по основному долгу Петр Семенович в качестве вычета сможет получить 2 000 000 Х 13% = 260 000 рублей.
  • Вычет по процентам ипотеки – сумма процентов также превышает максимум, а значит расчет также производится по верхней границе в 3 миллиона рублей. Это значит, что по процентам Петр Семенович в качестве вычета сможет получить — 3 000 000 Х 13% = 390 000 рублей.
  • Общая сумма вычета в этом случае будет максимальной и составит 260 000 + 390 00 = 650 000 рублей.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 100

Пример №2

Петрова Антонина Антоновна оформила ипотеку на маленький домик в деревне, стоимость которого составила всего 1 миллион рублей. Сумма, которую Антонине Антоновне придется выплатить банку в качестве процентов, составляет 380 тысяч рублей. Расчет налогового вычета в этом случае будет производиться следующим образом:

  • Вычет по основной сумме долга – рассчитывается как 1 000 000 Х 13% = 130 000 рублей.
  • Вычет по процентам ипотеки – рассчитывается следующим образом 380 000 Х 13% = 49 400 рублей.
  • Общая сумма вычета составит 130 000 + 49 400 = 179 400 рублей.
Читайте так же:  Ипотека ставки и условия по ипотеке

Как оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту?

Оформить налоговый вычет может либо собственник квартиры, приобретенной в ипотеку, либо его законный супруг. Если квартира приобретается супругами совместно, они могут рассчитывать на увеличение суммы налогового вычета в два раза, поскольку согласно поправкам, внесенными в законодательство в 2014 году, допускается суммирование расходов супругов. Так, максимальная сумма вычета по основному долгу в этом случае будет равна 260 тыс. Х 2 = 520 тысяч рублей, а по банковским процентам составит 390 тыс. Х 2 = 780 тысяч рублей.

Как уже упоминалось выше, инициировать процедуру оформления налогового вычета по ипотеке можно в любой момент в течение трех лет после вступления в права собственности на квартиру. Оформление производится посредством двух простых шагов:
  • Шаг 1 – Обращение в банк. В первую очередь для оформления имущественного вычета необходимо обратиться в банк с соответствующим заявлением. Там заемщику будет выдана справка о фактически совершенных платежах с указанием сумм погашения основного долга и процентов. Подобная справка выдается обычно в течение трех дней с момента обращения клиента в отделение банка.
  • Шаг 2 – Обращение в налоговую инспекцию. Полученную справку вместе с пакетом документов следует передать в ближайшее отделение ФНС с заявлением о начислении вам налогового вычета по ипотеке. Обращение будет рассмотрено, после чего сотрудники налоговой инспекции самостоятельно рассчитают сумму полагающегося налогового вычета.

По закону на рассмотрение документов и заявлений сотрудники ФНС имеют не более 3 месяцев, после чего они должны составить письменный ответ, однако, как показывает практика, период оформления документов на получение налогового вычета обычно составляет от 1 до 4 месяцев. После того как документы приняты и рассмотрены, гражданину предлагается выбрать один из двух способов начисления налогового вычета.

Два способа получения налогового вычета

  • Способ №1 – получение вычета в ФНС. В этом случае сумма налогового вычета будет переводиться гражданину на личный счет общим платежом один раз по окончании календарного года. Перевод будет осуществлять налоговая инспекция. По условиям этого варианта гражданин может получить ежегодно сумму вычета, не превышающую сумму, перечисленную им в бюджет в качестве налога. Например, гражданину положена сумма налогового вычета размером в 213 тысяч рублей, а заработная плата его составляет 75 тысяч рублей в месяц. В этом случае ФНС в первую очередь рассчитает, сколько средств за год гражданин перечислил в бюджет. В нашем примере эта сумма будет составлять 75 000 (заработная плата) Х 12 (количество месяцев в году) Х 13% (налог) = 117 тысяч рублей. Это значит, что по окончании года на счет гражданина будет переведено 117 тысяч рублей по налоговому вычету. Оставшаяся сумма (213 000 – 117 000 = 96 000 рублей) будет выплачена по окончании следующего календарного года.
  • Способ №2 – получение вычета от работодателя. Этот вариант стал доступен гражданам нашей страны в 2015 году, когда в законодательство были внесены соответствующие поправки. В этом случае в налоговой инспекции следует получить уведомление с точным расчётом суммы налогового вычета по основному долгу и по процентам. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию и написать стандартное заявление. В каждой организации оно может быть свое — сотрудники бухгалтерии предоставят образец. После этого ежемесячная заработная плата гражданина будет увеличена на 13% за счет того, что из нее не будет удерживаться подоходный налог. Такая схема сохранится до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета, полагающаяся работнику. Возвращаясь к прошлому примеру, можно посчитать, что сумма ежемесячной прибавки к заработной плате в 75 тысяч рублей будет составлять 75 000 Х 13% = 9 750 рублей. Если общая сумма налогового вычета составила 213 тысяч, то несложно рассчитать, что выплачивать дополнительные деньги работодатель будет на протяжении 21 месяца.
Как получить вычет по процентам по ипотеке и по основной стоимости жилья, каждый заемщик выбирает для себя сам, однако согласно статистике большинство граждан отдают предпочтение первому варианту.

Какую сумму можно получить по вычету?

На сегодняшний день максимальная сумма налогового вычета составляет 650 тысяч рублей. Если супруги покупают квартиру совместно, эта сумма возрастает в два раза и составляет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если приобретаемая в ипотеку недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, а проценты по кредиту за весь срок составляют менее 3 миллионов, допускается использование неизрасходованной суммы вычета при покупке следующего жилья. Так, например, приобретая квартиру, гражданин получил 450 тысяч рублей налогового вычета. Оставшиеся 200 тысяч он может потребовать от ФНС при приобретении другого объекта недвижимости.

Особенности в 2017 году

Существенных изменений в 2017 году не произойдет. Сумма вычета по-прежнему рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости и банковских процентов. Незначительные изменения коснуться лишь перечня предоставляемых в ФНС документов. Так, в качестве подтверждения права собственности на недвижимость больше не потребуется предоставлять свидетельство о регистрации, которое с середины 2016 года не выдается на бумажном носителе, а хранится в электронной базе. Его заменит выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета. Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.

Еще одно положительное изменение в оформлении налогового вычета при ипотеке в 2017 году касается бурного развития интернет-схемы. Так, согласно новым правилам, подать заявление и пакет документов в ФНС можно, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте налоговой службы, даже не выходя из дома.

Когда могут отказать и что делать в этом случае?

Иногда, после подачи документов в ФНС, гражданину приходит уведомление о том, что в выплате налогового вычета ему отказано. Произойти это может по следующим причинам:

  • Подан неполный пакет документов, некоторые из документов не действительны на момент рассмотрения.
  • Сведения, предоставленные в ФНС заведомо неверны.
  • Заявитель допустил ошибки при заполнении налоговой декларации.
  • Заявитель не имеет официального дохода, с которого ежемесячно взимается налог (безработный, студент, пенсионер и т.д.).
  • Ранее заявитель уже воспользовался своим законным правом на вычет.
  • Жилье было приобретено у близкого родственника.
  • Оплату по ипотеке производит не заявитель, а другое лицо.

После получения отказа гражданин в первую очередь должен обратиться в территориальное отделение налоговой службы для получения соответствующих разъяснений. Очень важно, что обратиться для уточнения причины отказа следует в срок до трех лет с момента вступления в права собственника недвижимости. Чаще всего причина отказа кроется в невнимательности самого гражданина и после подачи дополнительных документов и исправления ошибок в декларации сотрудники ФНС принимают положительное решение по вычету. Если гражданин считает, что отказом были нарушены его законные права, он имеет право подать заявление для рассмотрения в суд.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку 173

Список документов

Разбираясь, как получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке, особенное внимание следует уделить сбору полного пакета документов. Для получения положительного решения в ФНС придется предоставить:

  • Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ – бланк декларации можно получить в налоговой службе, после чего его следует внимательно заполнить с указанием точных личных данных, сведений обо всех полученных доходах за конкретный налоговый период и указав расходу на ипотеку и приобретение жилья.
  • Справки 2-НДФЛ с каждого места работы – в этих справках указывается сумма дохода гражданина, и она должна точно совпадать с данными, указанными в декларации формы 3-НДФЛ.
  • Паспорт собственника квартиры – копия передается в пакете документов, а оригинал просматривается инспектором и возвращается.
  • ИНН владельца жилья – копия.
  • Свидетельство о браке – в том случае, если имущество приобретается совместно, с финансовым участием обоих супругов.
  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего – если недвижимость оформляется на ребенка, а на право получения вычета претендует его законный представитель.
  • Выписка из ЕГРП – документ, подтверждающий право собственности на конкретный объект недвижимости.
  • Справка из банка – справка отражает сумму средств, которая уже была выплачена по основному долгу и процентам и выдается банком, в котором оформлена ипотека, на основании соответствующего заявления клиента.
  • Справка о залоге – данный документ выдается ипотечному заемщику при оформлении ипотеки и свидетельствует о том, что до момента погашения банковского займа и процентов по нему, квартира находится в залоге у банка.
  • Заявление на получение налогового вычета (образец берется в налоговой инспекции) – составляя данное заявление, особенно важно указать реквизиты счета, на который впоследствии будут переводиться денежные средства.
  • Заявление на получение уведомления для работодателя (образец берется в налоговой инспекции) – данное заявление необходимо только в том случае, если гражданин выбрал способ получения налогового вычета непосредственно по месту работы.

Право на получение налогового вычета дает возможность ощутимо сэкономить именно в тот период, когда налогоплательщик сталкивается с существенными затратами на приобретение недвижимости.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Нуртдинов, И.И. Практика страхования финансовых рисков российского лизингового бизнеса. Монография / И.И. Нуртдинов, Е.А. Охонина. — М.: КноРус, 2016. — 128 c.
  2. Рассел, Джесси Договор аренды в Республике Беларусь / Джесси Рассел. — М.: VSD, 2016. — 949 c.
  3. Фирсова, А.А. Шпаргалка по финансам организаций (предприятий) / А.А. Фирсова. — М.: ЭКОЛИТ, 2017. — 216 c.
  4. Ветрова Н. В. Финансы предприятий (организаций). Ответы на экзаменационные вопросы; ТетраСистемс — Москва, 2011. — 160 c.
  5. Полищук, А. И. Кредитная система. Опыт, новые явления, прогнозы и перспективы / А.И. Полищук. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 216 c.
  6. Согомонян, А.А. Совершенствование финансовой деятельности холдинговых предприятий согомонян / А.А. Согомонян. — М.: Фонд поддержки ученых Научная перспектива», 2015. — 145 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here