Предоставление налоговой льготы по земельному налогу

Описание страницы: предоставление налоговой льготы по земельному налогу от профессионалов для людей.

Налог на землю – это сбор, обязанность выплачивать который ложится на лица физические и юридические, имеющие право собственности на участки земель. Это региональная выплата, размер которой регулируют акты права и кодексы властных органов. Проще говоря, в каждом населённом пункте выбирается и фиксируется своя ставка по земельному налогу. Также муниципалитеты уполномочены принимать решение об освобождении от уплаты сбора или льготных выплатах. Об этом мы и поговорим сегодня – какие льготы по земельному налогу существуют и кому они полагаются.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 189

Кто может получить льготы по земельному налогу

Налог на землю: основная информация

Выше мы указали, что земельный налог – это налог местный, контролируемый, соответственно, местным законодательством. Уплачивать сбор на землю обязаны собственники участков. Облагаются сбором российские земли, неважно, кто ими владеет – наши соотечественники или иностранцы, резиденты или нерезиденты страны. Выплачивать земельный налог вменяется как обычным людям, физическим лицам, так и различным конторам, фирмам и компаниям – лицам юридическим. Закон выделяет три типа землевладельцев, к которым относятся налоговый сбор. Это люди и фирмы, которые:

  • имеют права собственности (имущественные);
  • располагают землями в пользовании бессрочном или постоянном;
  • получили право пожизненного наследования.

Соответственно, земельный сбор не платят арендаторы земель и те, кто пользуется участками по праву пользования безвозмездного – тогда обязанность по исчислению и выплате налога остаётся за арендодателями или хозяевами земли. Плательщик в этом случае должен быть указан в едином государственном реестре недвижимости. Кратко – кто записан в ЕГРН, тот и обязан платить. Не выплачивается налоговый сбор также с участков, где произрастают лесные массивы и земель с объектами госсобственности. От уплаты земельного налога с 2015 года освобождены собственники жилья в многоэтажках. Владельцам квартир по документам принадлежит часть земли, где и построен дом, однако налог на неё не вменяется.

Объектом налогообложения, что логично, приняты земли, расположенные на территориях муниципальных образований. Ежегодно (налоговый период для искомого сбора) граждане и организации должны исчислить и выплатить в пользу государства соответствующую сумму. Как её рассчитать?

Как и любой налог, земельный рассчитывается по формуле, включающей в себя финансовую базу и ставку. За базу НК РФ устанавливает стоимость земли по кадастру. По закону РФ, кадастровая стоимость земельных участков пересчитывается специальной комиссией не чаще, чем раз в три года, и не реже, чем раз в пять лет. В качестве критериев подсчёта рассматривается площадь участка, его расположение, целевое использование и подобное. Узнать стоимость своей земли по кадастру несложно – для этого можно обратиться в любой филиал Росреестра или посмотреть на сайте Росреестра, вбив адрес или регистрационный номер участка.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 92

Регионы вправе дифференцировать налоговые ставки земельного сбора

Со ставками дело обстоит сложнее, так как по земельному налогу они дифференцированы. Выше упоминалось, что местные власти сами устанавливают эту цифру. Однако на уровне федеральном предусмотрены рекомендованные ставки, через которые муниципалитеты «перешагнуть» не могут:

  • 0,3% для земель под сельское хозяйство и ограниченных в обороте, занимаемых жилым фондом, объектами инженерного функционирования и предусмотренными для ведения индивидуального хозяйства (выращивание овощей и фруктов, дачи, животноводство).
  • 1,5% для земель, не вошедших в первую категорию.

Таким образом, итоговая цифра земельного налога к уплате вычисляется по формуле: финансовая база (стоимость по кадастру) х региональную ставку.

Когда можно меньше платить или не платить вовсе?

Местные власти вольны не только устанавливать, в каком порядке происходят выплаты рассматриваемого налога. Муниципалитеты также определяют по данному сбору льготы. При этом часть послаблений уже зафиксирована на уровне федеральном – как для граждан, так и для организаций. Рассмотрим, о чём идёт речь.

На всероссийском уровне установлены льготы для москвичей, петербуржцев и севастопольцев (жителей городов федерального значения). К примеру, для инвалидов, многодетных семей, ветеранов и подобных граждан из категории льготников в Москве предусмотрено снижение финансовой базы на миллион рублей. По всей стране база налога становится меньше на 10 тысяч рублей для лиц, имеющих награды от правительства СССР и РФ, военных и ветеранов, инвалидов и граждан, страдающих от тяжких болезней. В эту категорию входят инвалиды с детства, «чернобыльцы», пострадавшие от испытаний ядерного оружия и другие (подробнее можно прочитать в статье №391 НК РФ). Соответственно, если при применении льготы налоговая база приобретает отрицательное или нулевое значение, налог не уплачивается.

Важный момент! Если человек из вышеперечисленных категорий обладает не одним, а несколькими участками земли, льгота будет предоставлена в применении лишь к одному объекту, облагаемому сбором. Но если участки земель у льготника находятся в разных муниципальных образованиях, послабление по налогу может быть применено к каждому.

От земельного сбора полностью освобождены жители Дальнего Востока, Сибири и северных территорий. Речь идёт о малочисленных народностях, которые используют земли, чтобы возрождать и развивать традиционный промысел и аутентичный образ жизни.

НК РФ гласит, что решение об использовании налогового послабления полностью зависит от самих плательщиков. Чтобы получить льготу, гражданин должен сам обратиться в ФНС, предоставив соответствующие документы, подтверждающие право на пользование льготой, и заявление. Граждане вправе отказываться от льготы или приостанавливать её использование на любое количество периодов выплаты налога. Таким образом, льготы по земельному налогу носят исключительно характер заявительный.

Перечень юридических лиц, которым предоставляются льготы, гораздо обширнее. Так, законодательством страны позволительно полное освобождение от искомого сбора для территорий:
  • относящихся к учреждениям Минюста, уголовно-исправительной системы страны;
  • занятых дорогами (трассами, магистралями) для всеобщего использования, принадлежащими государству;
  • где располагаются религиозные постройки (храмы, церкви, часовни, святые источники и подобное);
  • принадлежащих конторам, доли в коих не менее, чем на 80% принадлежат людям с ограниченными возможностями или их представителям, или компаниям, в уставные капиталы которых полностью (стопроцентно) вложились инвалиды;
  • где народности производят и реализуют изделия собственного промысла;
  • в особых и свободных экономических зонах (или используемые компаниями-резидентами таких зон);
  • занятые зданиями для постройки и ремонта судов (применительно к судостроительным фирмам, имеющим статусы резидентов промышленно-производственных особых зон).

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 105

Муниципалитеты самостоятельно определяют льготников среди земельных владельцев

Читайте так же:  Как делится наследство по закону?

Региональные льготы: кому положены?

В каждом субъекте страны льготы устанавливаются в порядке индивидуальном, но чаще всего категории льготников схожи. Рассмотрим примеры региональных послаблений по земельному налогу на примере Кузбасса, Кемеровской области.

На данной территории от земельного сбора на сто процентов, то есть полностью освобождены организации, утилизирующие взрывчатые вещества, не являющиеся коммерческими объединения граждан (дачные, огороднические и садоводческие), лица, получающие страховые и социальные пенсии по отношению к участкам земли для личного пользования.

Вполовину сокращена цифра суммы сбора для:

  1. Семей, где воспитывается: трое и более наследников (имеющие удостоверение многодетных) или дети-инвалиды, семей неполных, малоимущих и одиноких граждан (средний доход на 50% ниже минимума).
  2. Несовершеннолетних сирот, а также семей, где проживают опекаемые дети или взятые на попечительство.
  3. Жертвам политических репрессий, позднее реабилитированным.
  4. Граждан, проживающих в санитарно-защитных зонах предприятий промышленности.
  5. Глав уличных комитетов.

Для того, чтобы узнать о льготах, предоставляющихся в конкретном российском субъекте, можно воспользоваться сервисом, расположенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Чтобы получить информацию, достаточно отметить интересующий тип налогового сбора (в нашем случае – земельный), указать налоговый период (за какой год смотрим льготы) и выбрать из «выпадающего» списка нужный субъект РФ и муниципальное образование. После того, как пользователь нажимает кнопку «Найти», он сможет увидеть таблицу с перечнем налоговых льгот и временем, когда послабление вступило в силу. Рядом с каждой льготой есть возможность прочитать о ней подробнее и выяснить, какие категории лиц имеют на неё право.

Видео — Льготы для пенсионеров на землю

Подведём итоги

Государство не только обязывает граждан и представителей лиц юридических уплачивать налоги, но и предусматривает способы облегчения налогового бремени. Один из таковых – пользование льготами. Из данной статьи можно понять, что на территории России действует не так уж мало послаблений для земельного налога. Главное – знать о них и пользоваться для собственного комфорта и сохранения бюджета.

Налоговый Кодекс Российской Федерации регулирует льготы на земельный налог. Они представляют собой программу лояльности, разработанную в отношении некоторых категорий населения России.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 26

Законодательный аспект

Система налогообложения по данному направлению описывается в ст. 387, 391 и 395 НК РФ. Федеральная Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 192

программа скидок и льгот не является единственной возможностью снизить оплату. Она может быть дополнена привилегиями, которые предоставляет местная власть каждого региона (на усмотрение администрации).

Начальный показатель – кадастровая стоимость земельного участка, является налоговой базой, из которой рассчитывается объем платежа. Отсюда вычитается установленная законом скидка и после выводится итоговая сумма, которую и нужно уплатить в налоговой инспекции.

Категории плательщиков и положенные федеральные привилегии

Российское законодательство формирует скидки при оплате земельного налога, исходя из социального положения, статуса и сферы деятельности самих налогоплательщиков.

Индивидуальным предпринимателям

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 66

Среди тех, кто имеет льготы на земельный налог, есть индивидуальные предприниматели. Если они используют в своей деятельности земельный участок, то они самостоятельно высчитывают налог на эту землю. В случае, когда такое обстоятельство отсутствует, сотрудники налоговой службы сами указывают необходимую сумму. Об этом будет свидетельствовать соответствующее уведомление, которое придет по почте.

Физическим лицам

Среди физических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты земельного налога, числится коренное население Севера, Сибири и Дальнего Востока. Целью проекта служит сохранение национального колорита и традиционных условий жизни этих народов.

Еще одна действующая программа лояльности – скидка на налог в размере 10 тысяч рублей. Для ее Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 73

получения нужно соблюсти одно условие – земельный участок должен находиться в собственности претендента на льготу. Перечень граждан Российской Федерации, которые имеют право на получение привилегии такого рода:
  • герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • люди с ограниченными физическими возможностями, которые официально оформили 1 или 2 группу инвалидности до 1 января 2014г.;
  • инвалидов с детства;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, когда-либо проходивших на территории РФ;
  • граждане, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и производстве «Маяк»;
  • лица, которые пострадали от ядерных испытаний в г. Семипалатинск;
  • участники испытаний ядерного орудия любого вида, в т.ч. пораженные лучевой болезнью.

Данный список может дополняться властями региона, если это позволяют возможности бюджета населенного пункта.

Юридическим лицам

Право на получение скидок такого рода имеют не только физические лица, но и юридические. Среди них Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 109

числятся:
  • любые учреждения Министерства Юстиции;
  • учреждения религиозной направленности;
  • организации, обслуживающие земельные участки, которые выделены для дорог общего пользования;
  • компании, имеющие статус особой экономической зоны, которые открыты не более 5 лет;
  • промышленные компании, которые расположены на территории т.н. особой экономической зоны (для них льготный период составляет 10 лет);
  • социальные организации, к которым применим статус союза инвалидов (также объектами налогообложения не являются земли, на которых расположены образовательные, лечебные и другие учреждения, созданные для детей-инвалидов с развивающей и реабилитационной целью);
  • организации, которые занимаются развитием народного творчества, а также производством предметов искусства с целью их дальнейшей реализации на торговых площадках;
  • учреждения, которые обслуживают объекты на территории «Сколково».

Для представленных юрлиц оплата земельного налога упраздняется.

Региональные преференции

Администрация регионов на свое усмотрение может дополнять существующую систему льгот. Чаще всего устанавливается сумма, необлагаемая налогом (как в одной из категорий физлиц). Получить информацию о Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 190

наличии региональных льгот на земельный налог можно в администрации населенного пункта либо в налоговой инспекции по месту жительства.

Если рассматривать вопрос привилегий для пенсионеров, то государство не обязано делать скидку гражданам этой категории, если они не состоят в основном списке льготников. Принять решение в пользу заявителя могут только региональные власти.

Может возникнуть ситуация, когда органы местного управления принимают решение отменить региональные льготы в течение действующего налогового периода. В этом случае сумма платежа рассчитывается из процентного соотношения количества льготных дней. Отсюда и выводится конкретный показатель.

Процедура оформления

Скидки на земельный налог не предоставляются по факту статуса гражданина. Для их получения необходимо пройти процедуру официального оформления в установленном законом порядке.

Сбор документов

Первым этапом в получении скидок на уплату земельного налога от государства является сбор документов Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 195

по списку:
  • ксерокопии страниц паспорта, на которых имеются записи + оригинал (для сверки данных);
  • бумаги, официально подтверждающие право на владение заявителя конкретным земельным участком (сюда входит свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт и выписками ЕГРП);
  • основания на получение льгот (медицинское заключение об установлении факта инвалидности, удостоверение ветерана войны и т.п.);
  • заявление с просьбой установить льготную ставку при оплате земельного налога.
ВАЖНО! Данный перечень необходимых документов может расширяться по требованию региональной администрации и налоговой инспекции.

[1]

Составление заявления

Заявка на предоставление преференций не оформляется в произвольном порядке, поэтому для ее составления потребуется обратиться в налоговую инспекцию. Там выдается образец, по которому вносятся Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 145

Читайте так же:  450 тысяч на ипотеку многодетным
следующие данные:
  • Ф.И.О. заявителя;
  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • информация о налоговой инспекции, принимающей заявление;
  • перечисление всех документов, которые прилагаются к заявлению;
  • дата подачи заявки;
  • подпись (с расшифровкой) обратившегося.

В некоторых ситуациях всю процедуру оформления льгот выполняет поручитель, который будет выступать в роли заявителя. Такие обстоятельства могут возникнуть, если нуждающийся не может самостоятельно заняться этим вопросом ввиду особенностей своего здоровья. В таком случае потребуется нотариально заверенная доверенность.

Особенности

Также существует возможность подачи заявки в электронном виде. Подробности можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства. Если же оформляется бумажный вариант, то следует придерживаться Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 27

правил и порядка оформления излагаемой информации:
  1. Данные обращающегося гражданина и принимающего налогового отделения размещаются в верхнем правом углу.
  2. В середине следующей строки прописывается наименование документа – Заявление.
  3. Под названием располагается сам текст, в котором нуждающийся просит предоставить ему право на получение льгот по земельному налогу. Там же указываются основания для оказания такого вида государственной поддержки (инвалидность, участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и т.п.). Здесь же указывается перечень собранных документов. Для некоторых лиц необходимо указать период, в течение которого будут действовать указанные льготы.
  4. В конце под текстом слева ставится дата подачи заявления, справа – подпись, фамилия и инициалы обратившегося.

Порядок предоставления

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 154

Весь пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя, где потребуется некоторое время на вынесение решения. В случае положительного ответа льготная ставка автоматически оформляется на каждый налоговый период. Такая особенность позволяет собирать документы и обращаться за предоставлением скидки на уплату налога только один раз.

Представленная инструкция имеет общую форму. Конкретные сроки и этапы оформления регулируются актами муниципального образования, которое территориально относится к объекту налогообложения.

[2]

Заключение

Разработанная программа лояльности позволяет сократить расходы перечисленных категорий налогоплательщиков. Это позволяет направить сэкономленные денежные средства по приоритетным направлениям: на укрепление здоровья для инвалидов, развитие бизнеса для индивидуальных предпринимателей и т.д.

Ужесточение правил подсчета платежей за принадлежащую гражданину территорию привело к повышению ставки сбора во многих регионах. Россиян интересует вопрос, кто не платит налог на землю, действуют ли преференции для разных категорий граждан. Чтобы знать, сколько придется платить, надо ориентироваться в новшествах федерального и регионального законодательства, иметь представление о том, как выглядит новая формула подсчета земельных взносов. Лица преклонных лет хотят знать, должен ли пенсионер платить налог на землю по полной ставке или можно облегчить бремя выплат.

Что такое налог на землю

Согласно действующему законодательству, земельные участки, находящиеся в собственности юридических и физических лиц, являются объектами обложения земельными взносами. Платить за использование территорий придется муниципальным органам власти, поскольку данный вид налога считается местным. К налогоплательщикам относятся такие категории физических и юридических лиц:

  • владеющие дачным участком по установленному праву собственности;
  • распоряжающиеся земельными ресурсами на основании постоянного землепользования;
  • получившие территорию в пожизненное наследство.

Нормативами оговаривается, что за некоторые земельные участки взносы платить не надо. К ним относятся:

  • территории, занятые жилыми многоэтажными многоквартирными домами;
  • земля, изъятая из товарного оборота земельных ресурсов согласно действующим распоряжениям и постановлениям Правительства страны;
  • места, где расположены объекты высокой природной и культурной ценности;
  • земельные ресурсы водного и лесного фонда России, на которых распространяются ограничения по продаже.

Нормативно-правовая база

Основой для исчисления налога на землю служит гл. 31 Налогового Кодекса (НК) РФ с имеющимися изменениями и дополнениями на 28 декабря.2017г. Все включенные в нее статьи регламентируют те или иные правоотношения в налоговой сфере:

Номер статьи

Содержание

387

Определение земельного налога

388

Кто является налогоплательщиком

389

Определение объекта, подвергающегося обложению взносами

390

База для исчисления налога

391

Как установить базу для высчитывания налога на землю

392

Порядок определения базы для объектов, находящихся в собственности нескольких плательщиков

393

Установление налогового и отчетного периодов

394

Ставка налогового платежа

395

Льготы по налогу на землю в 2018 году

396

Как высчитывать и делать авансовые перечисления

397

Сроки выплаты авансовых взносов и земельного налога

398

Декларация по выплате земельного сбора

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 106

Кроме того, в соответствии с принятым законом ФЗ-286 от 30.09.2017г., вносящим поправки в НК РФ, при расчетах с 2018 года учитывается цена участка по кадастру, а не балансовая стоимость земли, изменились правила и порядок установления льгот и подачи подтверждающей преференции документации. Согласно ФЗ-353 от 27.11.2017 г., вносящего поправки в п.1 ст. 395 Налогового Кодекса России, устанавливаются новые правила, по которым освобождение от налоговых платежей для отдельных ситуаций не применяется.

Порядок расчета суммы земельного налога в 2018 году

Сотрудниками муниципальной налоговой службы производится подсчет величины взноса, который должен заплатить владелец земли в установленные сроки. Собственник получает уведомление о требующемся платеже, где указываются такие данные:

  • сумма налога на земельный участок;
  • стоимость территории согласно кадастровым сведениям;
  • имеющиеся льготы;
  • ставка взноса с учетом вычетов.

Формула, согласно которой налоговики высчитывают конечную сумму к уплате, выглядит так:

С = К х Рд х Нс х Кф, где

С- сумма платежа;

К – кадастровая цена территории;

Рд – размер доли, принадлежащей данному владельцу;

Нс – налоговая ставка с учетом льготы;

Кф – коэффициент, учитывающий длительность нахождения в собственности земли у данного хозяина.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 144

Кадастровая оценка земли

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для многих землевладельцев изменение расчетной базы приведет к увеличению конечной цифры налогового платежа. До 2018 г. налоговики, высчитывая взнос, брали за основу стоимость участка по балансу. По последним изменениям законодательства, в 29 субъектах федерации с 1.01.2018 г. налоговой базой будет считаться кадастровая цена территории за календарный год. Узнать, сколько стоит ваш участок, можно на официальной странице Росреестра или при личном обращении с прилагаемыми документами в местную кадастровую палату.

Предполагается, что ставка по земельному сбору будет расти каждый расчетный период, с индексацией вплоть до 2020 года, когда будет окончательно установлен порядок высчитывания налога на имеющуюся в собственности территорию. Текущие изменения цены участка согласно кадастровым сведениям, не учитываются при определении базы для исчисления налога за данный и предыдущие расчетные периоды.

Читайте так же:  Информация о ставках и льготах

Федеральные льготы для физических лиц

Поскольку сбор считается местным, то основной список категорий граждан, могущих не платить его или иметь индивидуальные льготы, устанавливается региональным законодательством. На федеральном уровне установлено, что от взносов за землепользование освобождены коренные малые народы, проживающие постоянно на Крайнем Севере (КС). Остальные россияне используют уменьшение налогооблагаемой базы, высчитываемой из кадастровой цены территории.

Федеральными льготами по земельному налогу в 2018 году могут пользоваться следующие категории россиян:

  • люди с подтвержденной инвалидностью 1, 2, 3 группы согласно справкам;
  • лица, подвергшиеся воздействию облучения и проникающей радиации;
  • граждане, являющиеся жертвами аварий техногенного характера;
  • россияне, являющиеся участниками боевых действий;
  • ветераны, инвалиды Второй Мировой войны;
  • граждане, являющиеся Героями России, СССР, имеющие высокие государственные награды.

Кто освобожден от уплаты

Общины граждан, относящихся к малочисленным народам КС, могут не платить сборы за использование земель, на которых постоянно проживают. Это право на льготу по налогу на землю в 2018 году сохраняется при условии, что вышеозначенные россияне используют земельные ресурсы исключительно для потребностей, относящихся к сохранению жизненного уклада, поддерживаемого веками. Не платить за землю можно, если на ней заниматься охотой, рыболовством, оленеводством и другими традиционными занятиями для получения ежемесячного дохода.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 109

Снижение базы налогообложения для отдельных категорий граждан

Законодательными нормативами предусмотрено, что конечная выплачиваемая сумма может уменьшаться за счет того, что для отдельных категорий граждан установлено снижение базы для исчисления взносов на 10 000 рублей. Если по кадастровым сведениям цена участка составляет указанный минимум, то взиматься платеж за землепользование не будет. Расчет производят сотрудники местной ФНС, и, при обнаружении такой ситуации, не высылают уведомление плательщику о необходимости уплаты.

Кроме федеральных льгот по налогу на землю в 2018 году, которыми могут пользоваться вышеперечисленные категории граждан, есть местные, устанавливаемые региональными и муниципальными властями. Осведомиться об имеющихся преференциях можно в территориальном филиале ФНС, отправившись туда лично или воспользовавшись информацией официальной страницы организации, ознакомившись с правовыми нормативами, которые облегчают бремя выплат.

Местные льготы­

Сбор за землепользование идет в местный бюджет, поэтому список преференций разнится в зависимости от постановлений региональных и муниципальных властей. Например, в Ростовской и Воронежской областях установлены льготы пенсионерам – все неработающие граждане, получающие государственное вспомоществование по достижению установленного возраста, не являются плательщиками взносов.

Во Владимирской области установлены льготы земельному налогообложению в 2018 году, связанные с уменьшением налоговой ставки и базы для исчисления платежей. Граждане, получающие пенсионные пособие, имеют право на 50%-ное уменьшение расчетной базы. Ставка изменяется в зависимости от установленной кадастровой цены земли и составляет 0,1-0,3% при стоимости участка 8-12 млн. рублей. В Москве и Московской области полностью освобождены от уплаты сбора следующие категории россиян:

  • семьи, имеющие удостоверение многодетных;
  • семьи военнослужащих при утрате кормильца;
  • сироты до 18 лет, оставшиеся без попечения родителей.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 79

Для пенсионеров

С 2005 г. граждане, получающие страховые и социальные пособия от государства, являются налогоплательщиками за землепользование на федеральном уровне. Льготы пенсионерам по налогу на землю в 2018 году устанавливают муниципалитеты и региональные власти. В некоторых субъектах федерации россияне, имеющие пенсионное удостоверение, освобождены от платежей, в других – получают скидку. Узнать о видах преференций можно, зайдя на официальную страницу местных муниципальных властей и просмотрев акты, относящиеся к земельному налогообложению.

Для ветеранов труда

Согласно действующим нормативам, ветеранами труда являются следующие категории физических лиц:

  • имеющие награды, звания и стаж, необходимый для назначения пенсии по возрасту;
  • мужчины, отработавшие 40 лет, и женщины со стажем 30 лет при условии начала трудовой деятельности во время ВОВ.

На государственном уровне ветераны труда не имеют привилегий по оплате взносов за использование земель, подобные льготы по налогу за землю в 2018 году отданы «на откуп» местным законодателям. Муниципалитеты вольны принимать решения о полном или частичном освобождении указанной категории граждан от взносов за использование земельных участков, уменьшая базу для исчисления платежей на некоторую сумму. На практике субъекты федерации очень редко назначают скидки означенным россиянам, налог на землю для ветеранов труда надо оплачивать без исключений.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 36

Преференции многодетным семьям

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних иждивенцев на обеспечении, относятся к многодетным. Таким семьям положены льготы по земельному налогообложению в 2018 году. Государственные органы власти дают право местным законодателям уменьшать базу по исчислению платежей или совсем освобождать многодетные семьи от установленных выплат. Граждане могут воспользоваться привилегией, если докажут, что земельный участок используется для личных нужд и ведения подсобного хозяйства.

В Москве и области лица, имеющие на попечении более трех детей, освобождаются от выплат земельных сборов. Чтобы узнать ситуацию в других регионах страны, надо получить статус многодетных, осведомиться в филиале органов соцобеспечения о причитающихся скидках. Чтобы воспользоваться законным правом, придется собрать необходимую документацию и представить в администрацию ФНС по месту проживания.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Физические лица, претендующие на получение скидок, должны отслужить установленное количество лет в следующих структурах:
  • Министерстве обороны;
  • МВД;
  • ГПС МЧС РФ;
  • ФСКН России;
  • ФСИН РФ.

Регионы, формируя бюджет и устанавливая льготы по налогу на землю в 2018 году бывшим офицерам, исходят от разъяснительного письма Министерства финансов за № 03-05-06 02/80 от 07.11.2009 г. и Постановления правительства РФ от 22.09.1993 г. за № 941, где предусмотрен порядок обращения гражданином за привилегиями. Военный пенсионер должен уплатить всю сумму взноса на землю, собрать документы, подтверждающие статус, факт оплаты, обратиться в ПФ по месту проживания за перерасчетом. Объем доплаты регулируется местными законодательными актами.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 83

Для инвалидов 2 группы

Граждане с ограниченной дееспособностью и инвалидностью 2 группы не освобождаются полностью от уплаты сбора за землепользование. Согласно федеральным законам, можно уменьшить на 10 тыс. рублей базу по высчитыванию взносов, при условии, что инвалидность была оформлена до 1 января 2004 г. На уровне органов самоуправления местного масштаба можно не платить налог, если таковая льгота предусмотрена законодательными актами. Подытоживая вышесказанное, можно отметить, что инвалид 2 группы имеет федеральные и территориальные преференции по выплатам за использование земли.

Читайте так же:  Заявление налог на имущество льгота пенсионерам

Для инвалидов 3 группы

Граждане, перенесшие заболевание, травму или имеющие от рождения дефекты физического развития, считаются ограниченно дееспособными с присвоением 3 группы инвалидности согласно сведениям ВТЭК. Состояние инвалидности нуждается в ежегодном подтверждении или дается бессрочно. Скидку по выплатам налоговых сборов за землепользование устанавливают согласно предъявленной справке, удостоверяющей инвалидизацию.

Федеральными властями осуществляется назначение преференции, заключающейся в снижении стоимости земли на 10 000 рублей по ст. 391 НК РФ. Чтобы узнать о дополнительных льготах, надо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания или нахождения земельной территории с документами, подтверждающими наличие привилегии и право владения земельным участком. Местные органы самоуправления редко полностью освобождают инвалидов 3 группы от уплаты сбора.

Как получить льготу по земельному налогу

Чтобы подтвердить право на привилегию по выплатам за использование земельного участка, надо действовать по такому алгоритму:

  1. Убедиться, что вы относитесь к категории льготников, на которых распространятся полное или частичное освобождение от уплаты взносов.
  2. Собрать пакет документации, подтверждающий льготы.
  3. Заполнить заявку на предоставление преференции в местном отделении ФНС. Можно приложить собранный пакет официальных бумаг к прошению, либо указать реквизиты документов, подтверждающих отношение к льготникам.
  4. Отправить заявление удаленно, через Личный аккаунт, открытый на сайте ФНС, либо отдать бланк лично сотруднику инспекции.
  5. Дождаться положительного решения об освобождении от выплат, либо уменьшении конечного платежа.

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 138

Заявление в ФНС

С 01.01.2018 г. по приказу ФНС РФ от 14.11.2017 г. за № ММВ-7-21-897 действуют новые правила оформления заявления. Бланк прошения напоминает декларацию, заполнять его надо печатными буквами, разборчиво, указывая следующие сведения:
  • идентификационный налоговый номер;
  • ФИО;
  • номер участка по кадастровым данным;
  • период, на который предоставляется льгота;
  • название и реквизиты документа, подтверждающего преференцию;
  • дату выдачи официальной бумаги и срок действия;
  • дату заполнения заявки, подпись с разборчивой расшифровкой.

Если к прошению не прилагаются заверенные копии документов, обосновывающих преференцию, то налоговики проверяют подлинность указанных реквизитов. Внимательно заполняйте заявление, чтобы заявка не была отклонена вследствие несовпадения сведений с имеющимися в кадастровой палате и Росреестре данными. После подтверждения льготы придется уплатить сбор согласно пришедшему уведомлению, заполнить бланк декларации и сдать сведения в местное отделение ФНС.

Список необходимых документов

Чтобы использовать правомочие на получение преференции по выплатам, следует подготовить следующий перечень документации:

  • бумаги, обосновывающие право владения участком с указанием площади и района;
  • паспорт;
  • свидетельство, удостоверяющее льготу (пенсионное, ветеранское удостоверение, справка о многодетности, инвалидизации, участии в боевых действиях);
  • квитанции, удостоверяющие отсутствие задолженности;
  • ИНН, СНИЛС;
  • иные официальные бумаги, предусмотренные правоустанавливающими актами местных властей.

Видео

Определённая группа граждан Российской Федерации может иметь льготы по земельному налогу, которыми можно пользоваться, зная свои права.

Налоговый кодекс – это документ, который обязует к налоговой ответственности.

Пенсионеры имеют земельные участки, что подлежат налогообложению, оплата таких налогов иногда бывает достаточно высокой в сравнении с пенсиями.

Поэтому существуют определённые льготы по налогу, для уточнения которых можно обратиться налоговую службу.

Земельным налогом можно считать тот налог, который будет находиться в местном бюджете.

Особенности льгот

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 127

В законодательстве указано, что налогоплательщиком считается определённая организация или физическое лицо, которое берёт в пользование участок земли. От выплат за земельные участки освобождаются люди, что проживают на просторах Севера, Востока или Сибири. Данные земли не облагаются налогами в связи с сохранностью первобытного яства данной территории.

Законодательством установлены группы граждан, которые могут иметь определённую льготу и являться льготниками, это:

  • граждане, имеющие звание Героя Советского Союза;
  • врождённая инвалидность;
  • приобретённая инвалидность;
  • ветераны;
  • люди, род деятельность и которых связана с опасностями.

Каждый случай рассматривается индивидуально, для начала процесса нужно подать заявление о предоставлении льготы в органы местного управления. Только местное управление может определить возможность льготных выплат, а также их размер и специфику.

Льготники – это группа физических лиц, что имеют определённые возможности для снижения налогообложения. Существует определённый перечень граждан, которые имеют данную привилегию, в обратном случае следует обратиться в органы местного управления для определения своего состояния.

[3]

Документы для оформления льгот

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 20

Для пенсионеров важно знать, владеют ли они льготами. Для этого нужно собрать и сдать в местную администрацию перечень определённых документов. Следует помнить, что если оплаты положены законодательством, то они начинают действовать автоматически независимо от подачи документов. В противном случае можно обратиться за консультацией, в которой подскажут правильность подачи документации. К заявлению прилагаются дополнительные справки, которые нужно собирать в зависимости от сложившейся ситуации.

Рекомендуем ознакомиться:

Документы – это гарантия, а также подтверждающие факты, для этого следует предоставить следующие пункты:

  1. Паспорт – это главный документ, что подтверждает личность, а также является основным свидетельством гражданства.
  2. Подтверждённые документы и справки, что указывают на принадлежность к группе людей, имеющих привилегии.
  3. Все бумаги, которые имеют отношение к земельному участку, должны быть заверенными и в наличии.
Всю документацию можно принести при личном визите или отправить письмом, что является удобной услугой для многих пожилых людей. Решение о предоставлении льготы по земельному налогу будет принято и отправлено физическому лицу.

Иногда для определения льготников может понадобиться дополнительная документация, поэтому важно позаботиться о данном пункте заранее и узнать всё в соответствующих инстанциях. 

Оформление льгот

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 177

Льготы по земельному налогу могут иметь определённые физические лица, а также люди, которые обратились в муниципальные органы для предоставления услуги. Все уплаты начисляются с помощью вычислений и определённых нормативов. Для уточнения своих налоговых расчётов можно обратиться за помощью в налоговые инстанции.

Выделяют три основные группы возможных выплат:

  • полное освобождение от платы;
  • уменьшение общей суммы;
  • налоговые льготы, которые определяются в местных инстанциях.

После приёма документов специалист занимается изучением и определением подлинности документации. По итогам данного процесса можно судить о льготах на земельное имущество. Выбирается один из видов оплаты при налогообложении, что в дальнейшем способствует снижению выплаты на налог. Кто имеет льготы, тот должен ими пользоваться, поэтому простое обращение за консультацией к налоговому специалисту позволит ответить на все интересующие вопросы.

После определения льготы по земельному налогу проводится перерасчёт всех возможных уплат с момента данных назначений. По результатам перерасчёта льготники имеют право на уплату налога по новым сведениям.
Оформление льгот по оплате земельного налога – это простая процедура, которая требует подачи заявления и пакета документов в налоговый орган для определения права на льготное налогообложение.

Расчёт налогов на земельный участок

Читайте так же:  Льготы матерям одиночкам в 2019

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 9

Информация о том, может ли иметь человек определённые льготы, находится в муниципальных органах. Важно помнить, что даже если льготы на налоги есть, то они не будут действительными, если не воспользоваться заявлением на определение выплат. Только подав все нужные документы в инстанцию и дождавшись подтверждения, можно иметь льготы на земельный налог.

В Налоговом кодексе прописано, что налоговыми обложениями определяются те земли, которые находятся на территории определённого административного района. Стоимость определяет кадастровое значение земельного участка, которое имеет ежегодные перерасчёты. Оплата напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта, поэтому за всей информацией можно обратиться в органы кадастрового учёта.

Если земля находится в долевом пользовании, то налоговая выплата начисляется в зависимости от занимаемой площади.

В любом случае при налоге на землю учитывается норматив, который не может быть превышен, а именно 0,3% по отношению к таким землям:

  • сельскохозяйственные владения;
  • земли подсобного пользования;
  • ограниченные в пользовании для безопасности земли;
  • жилищный фонд.

Уплата происходит раз в год до декабря, выплаты по налогу на землю высчитываются по ставке 1,5%. Стоимость налогового отношения зависит от многих нюансов, поэтому для того, чтобы определить плату, нужно обратиться к специалисту, который поможет подсчитать все расходы с учётом льгот.

Рекомендуем ознакомиться:

Расчёт налогов на земельный участок

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 171

Льгота по земельному налогу может иметь свои особенности, всё зависит от вида значимости земли.

Выделяют следующие виды возможных выплат:

  1. Льготы федерального значения, которые предусмотрены федеральным законодательством.
  2. Льготы муниципального значения определяются местными органами власти.

Для предоставления федеральных льгот нужно разбираться в сути данного законодательства. Всё зависит от кадастровой ценности определённого участка, а также принадлежности физического лица к категории федеральных льготников. Льгота может быть только на одно земельное деление в данном образовании.

Следует помнить, что земли, что принадлежат к таким организациям, не облагаются налогом:

  • благотворительные фонды, религиозные организации;
  • учреждения инвалидов;
  • экологически значимые участки;
  • экономические резиденции.

Данные пункты обозначены в федеральном законодательстве, поэтому с ними можно ознакомиться любым доступным способом. О льготном налогообложении местного значения также можно узнать из законодательства муниципального ведомства. Налогом со льготами могут облагаться определённые физические лица, которые предусмотрены Налоговым кодексом.

Для того чтобы уточнить возможные льготы, следует обратиться в муниципальную инстанцию и собрать все нужные документы для подтверждения статуса.

Налог на землю, а также возможные льготы определяются в индивидуальном порядке после подачи документов.

Возможные дополнительные льготы

Пенсионеры не могут освобождаться от налоговых выплат, если у них нет определённых льгот, подтверждённых документально. В едином Налоговом кодексе нет пунктов для снятия с данной группы граждан земельных обязательств.

В каждом определённом регионе существуют дополнительные льготы для данной категории физических лиц:

  1. Для граждан пенсионного возраста, которые постоянно проживают в определённом районе, а также имеют регистрацию по месту жительства, существуют дополнительные муниципальные льготы.
  2. Если налогоплательщик платит налоговую стоимость территории, на которой построен жилой дом, то он имеет льготу на дом, построенный на данном участке земли.
  3. В некоторых регионах могут быть послабления для выплат за землю некоммерческих организаций для физических лиц пенсионного возраста. Но в законодательстве прописано, что следует платить всем членам коллективного использования участка.

 В каждом определённом регионе страны существуют нюансы и тонкости налогового расчёта. Поэтому важно знать именно местное законодательство для получения привилегий и расчётов.

Пенсионеры могут иметь льготы в зависимости от различных показателей дополнительных бумаг. Законодательством предусмотрено, что пенсионеры обязаны платить общий налог. Но любые льготные выплаты могут определить местные власти, для подачи заявления которым следует собрать ряд определённых документов. После получения решения налогоплательщик может обладать соответствующими льготами.

Земельные участки – объекты для налогообложения

Предоставление налоговой льготы по земельному налогу 7

Земельные участки, которые расположены на территории муниципального района, считаются объектами для налогообложения, в том числе и большие города. Каждый район или область имеет определённый налог на землю, что предусмотрено законодательством в зависимости от разной ценностной группы. Стоимость земельного участка зависит от многих нюансов, в том числе расположения и федерального значения объекта.

Ориентируясь на закон про земельный налог, можно выделить следующие участки, которые не облагаются налогом:

  1. В законодательстве прописан список памятных мест, которые не подлежат налоговым выплатам. Отсутствие оборота на данной площади указывает на наличие культурных ценностей, памятников искусства. Исторические памятники, площади, которые имеют археологическую ценность.
  2. Если земля изъята из оборота по каким-либо причинам, то она не может иметь налоговую ценность.
  3. Лесные заповедники, площади, которые имеют статус зелёного фонда, находятся под охраной и не являются собственностью физических лиц.
  4. Территории, что находятся в собственности государства и имеют статус водного фонда страны. К этой категории также относятся участки, которые имеют определённую ценность и находятся на балансе государства.

 Льготы по земельному налогу определяются с учётом многих особенностей и нюансов, поэтому важно знать основы земельного законодательства.

Физические лица, имеющие право на льготу, должны обратиться в местные инстанции с заявлением и перечнем бумаг для определения назначений и выплат.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Рассел, Джесси Денежно-кредитная политика государства / Джесси Рассел. — М.: Книга по Требованию, 2016. — 272 c.
  2. Шилов, Михаил Банки и заёмщики на российском рынке ипотечного жилищного кредитования / Михаил Шилов. — Москва: РГГУ, 2016. — 184 c.
  3. Разумова, И. А. Ипотечное кредитование / И.А. Разумова. — М.: Книга по Требованию, 2016. — 304 c.
  4. А.Л., и др. история министерства финансов 1903-2002г.г. / ред. А.Л Кудрин, А.Л. и. — М.: ИНФРА-М, 2016. — 737 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here