Налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Описание страницы: налоговый вычет за квартиру по ипотеке от профессионалов для людей.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 47

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 192

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 28

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 193

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.[1]

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 140

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

[2]

Пошаговая инструкция оформления вычета

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 3

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

Читайте так же:  Субсидии от государства на покупку

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

[3]

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 159

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2019 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за ипотечный вычет, потому что они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Ипотечный: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

Читайте так же:  Свидетельство о наследстве на земельный участок

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Ипотечный вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, и только потом ипотечный.

2018 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут налоговый вычет, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года. В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс. (13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2019 год: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не его весь НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.[4]

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример №3: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

2017 год: Напоминаем, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год возратить нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а только положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ему сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ей налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

2017 год: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е. с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб. каждому супругу.

Читайте так же:  Какая форма правления передается по наследству?

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб., который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули весь НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2018 год: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Получается, что ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб. каждому супругу.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.

Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2001 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.

Именно налог на доход физических лиц (НДФЛ) возвращается как налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальная сумма ограничена 260 000 рублями за приобретение жилья, и 390 000 рублями с процентов ипотечного кредита.

Вы можете получить ровно ту сумму, которую составляет вам НДФЛ за прошедший год. Это не единовременная выплата и ее получение может растянуться на несколько лет.

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей «живых» денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Кто может воспользоваться

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году могут получить все официально работающие граждане РФ, лица в отпуске по уходу за ребенком и даже пенсионеры. Главное условие для получения налогового вычета – это официальное трудоустройство или наличие официального источника дохода за последний год (например, ИП).

Пенсионеры должны иметь официальное место работы в период не позднее трех лет.

Налоговый вычет за ипотеку

Ипотека – самый доступный для большинства граждан способ обзавестись своим жильем. Поэтому большинство населения интересует вопрос, как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в кредит.

Подробно данная процедура описана в НК РФ.

Вычет с процентов по ипотеке

Стоит заметить, что получения вычета с приобретенной в ипотеку квартиры и возврат с процентов по ипотеке – это два разных права.

Чтобы воспользоваться возможностью получить деньги с процентов по ипотеке сначала необходимо обратиться за получением вычета за покупку квартиры.

Вернуть налоговый вычет с купленной недвижимости можно неограниченное число раз – можно обращаться до тех пор, пока сумма для расчета не превысит 2 000 000. То есть, если вы купили 2 квартиры по 1 000 000, то с обеих вам положена выплата.

С процентов по ипотеке вернуть деньги получится только единожды, даже если доступный лимит средств не исчерпан.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Условия для получения вычета

Согласно Налоговому кодексу, для получения положенных 13% со стоимости квартиры должны быть выполнены следующие требования:

  • покупка недвижимости совершена за собственные деньги (то есть оплачена из личных сбережений или сбережений семьи, но ни в коем случае не за счет военной ипотеки или работодателя);
  • сделка по покупке квартиры была совершена не с близкими родственниками (родители, дети, сестры и т.д.);
  • официальное трудоустройство.

Сроки обращения и получения

Обратиться в ИФНС за вычетом можно в течение трех лет после совершения покупки. А проценты можно получать ежегодно пока у вас есть ипотека.

Требования к покупаемой квартире

Чтобы оформить налоговый вычет на квартиру, купленной в ипотеке, она должна соответствовать определенным требованиям:

  • квартира располагается на территории РФ;
  • жилье куплено на деньги по ипотечному кредиту (потребительский кредит не подходит, даже если он был взят на улучшение жилищных условий).

Степень готовности дома(квартиры) – на этапе строительства, новостройка, вторичное жилье — не имеет значения.

Получить вычет можно и с квартиры, которую родители покупают детям. Сумма для расчёта будет рассчитываться в соответствии с долями в недвижимости.

С какой суммы можно получить вычет

Имущественный вычет рассчитывается с суммы не более 3 000 000 рублей. Но это не значит, что если квартира стоит больше этой суммы нельзя вернуть положенные 13%. В этом случае рассчитываться будет процент только по 3 000 000 рублей. Соответственно, если квартира стоит меньше, то и сумма с которой выплачивается вычет меньше.

При расчете вычета в стоимость квартиры не входят деньги, полученные как мера социальной поддержки от государства, такие как:
  • материнский капитал;
  • средства накопительно-ипотечной системы Министерства обороны РФ
  • пенсия, стипендия и иные пособия;
  • денежные средства от различных социальных программ и т.д.
Читайте так же:  Какая группа инвалидности какие льготы?

Если собственников жилья несколько, то каждый из них может претендовать на часть вычета в соответствии с его долей. Но такое редко можно встретить на практике.  Чаще всего вычет оформляется на владельца (члена семьи) с самой высокой заработной платой.

Необходимые документы

Единственное учреждение, которое занимается вопросами налогового вычета — ИФНС по месту жительства.

Вам потребуется следующие документы для налогового вычета за квартиру:

  • заявление;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • реквизиты вашего банковского счета;
  • выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документы по ипотечному кредитованию;
  • выписка из банка о внесенных платежах.

Если квартира покупается в новостройке, то сотрудники налоговой требуют дополнительно акт приема-передачи.

Обратите внимание, если в договоре прописано о том, что помещение приобретается в непригодном для проживания состоянии, то в совокупную стоимость квартиры можно включить средства, потраченные на отделку и ремонт помещения. В подтверждение необходимо предоставить чеки на приобретенные материалы, а также квитанции о и проведенных работах.

Как собрать пакет бумаг

Больше всего проблем возникает с декларацией 3-НДФЛ.

Многие прибегают к помощи услуг третьих лиц. Самостоятельно можно оформить на сайте «Госуслуги». Там есть специальный раздел, с советами и примерами по заполнению декларации.

Справку 2-НДФЛ выдает бухгалтер по месту работы.

Выписку о праве собственности можно получить в ЕГРП.

Получение вычета

После того, как налоговый инспектор примет все документы, начнется рассмотрение вашего обращения на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Решение выносится через 2-4 месяца.

Существует альтернативный способ получения – через работодателя. То есть в последующие 12 месяцев с заработной платы не будут списываться 13% налога. Способ получения указывается в заявлении.

Приобретая квартиру в ипотеку, ее будущий владелец несет значительные материальные затраты. Но ведь обычно после въезда в долгожданное жилье хочется его сделать удобным и комфортным, проведя не менее дорогостоящий ремонт. Да, и новая обстановка обойдется не дешево. В этой ситуации должна порадовать возможность, предоставленная государством, возврата определенной части затрат, пошедших на покупку квартиры.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 123

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Ипотека

Ипотека представляет собой оформление квартиры в залог кредитной организации до полного погашения долга. Беря ипотечный кредит, заемщик должен помнить, что несмотря на то, что в квартире он имеет право проживать, но распоряжаться ею по своему усмотрению он не может. Такую квартиру нельзя сдать, продать, подарить. Даже на перепланировку потребуется получить разрешение банка.

Виды налоговых вычетов

Согласно российским законам существуют следующие виды налоговых вычетов.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 1

Виды налоговых вычетов согласно законодательству России

Стандартный (НК РФ статья 118)

Предоставляется нескольким категориям граждан России:

  • 3000 рублей с суммы доходов положены участникам ЧАЭС, а также всем лицам, получившим инвалидность после работ по ликвидации ядерных аварий;
  • 500 рублей ежемесячно с зарплаты вычитается у героев РФ и участников различных боевых действий;
  • для родителей, воспитывающих несовершеннолетних граждан, размер вычета зависит от количества детей в семье. На 1400 рублей происходит уменьшение суммы, из которой рассчитывается подоходный налог, за 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – за каждого последующего. Причем предоставляется стандартный вычет двум родителям одновременно. При наличии в семье только одной мамы величина, уменьшающая доходы для расчета НДФЛ, возрастает вдвое. Если общая сумма зарплаты с начала года превышает 350 тыс. рублей, то такой вычет отменяется с того периода, когда это происходит.

Социальный (НК РФ статья 119)

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 79

Социальный налоговый вычет предоставляется по определенным направлениям

Данный вид предоставляется по следующим направлениям:

  • на лечение. Оформить его можно на любого из членов семьи, проходящего дорогое обследование и лечение, но только в российских клиниках, у которых имеются соответствующие лицензии. Компенсационная сумма максимальных расходов не может превышать 120 тыс. рублей. Она также может быть использована при приобретении лекарств из установленного списка;
  • на обучение. Родители, которые учат своих детей платно, могут претендовать на возмещение денег у государства, но также не более расходов в размере 120 тыс. рублей;
  • на пожертвование. Принимаются к компенсации денежные суммы, перечисленные в различные благотворительные организации. Данная сумма не должна превышать 1/4 суммы полученных за год доходов;
  • на будущую пенсию. При заключении соглашения с НПФ можно получить обратно вычет на максимальный размер, не превышающий 120 тыс. рублей.

Профессиональный

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 178

Профессиональный налоговый вычет относится к определенному виду деятельности

Данный вид вычета относится к определенному виду деятельности. Например, адвокатской или нотариальной, а также к лицам, получающим авторские гонорары. Индивидуальные предприниматели имеют право также получить вычет на сумму до 20% от своего дохода.

Имущественный

Предоставляется при покупке или продаже имущества. Законодательно установлены размеры ограничений при расчете данного вида вычета. Например, при продаже недвижимости вернуть можно только сумму с 1 млн. рублей (1 млн. рублей * 13% = 130 тыс. рублей), а при реализации автомобиля — только 250 тыс. рублей.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 63

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или продаже недвижимости и законодательно имеет размеры ограничения

Важно! На каждый из перечисленных видов вычетов может претендовать только то физическое лицо, которое является гражданином РФ или иностранным поданным и выплачивает в казну государства подоходный налог. Лицам, находящимся без работы или индивидуальным предпринимателям, оформить такую компенсацию нельзя, так как они не вносят ежемесячно подоходный налог в бюджет.

Имущественный вычет

Данный вид налогового вычета представляет собой возврат государством денежных средств налогоплательщику. Основанием является то, что в течение всей своей трудовой деятельности гражданин выплачивает в бюджет так называемый подоходный налог. На сегодняшний день его размер составляет 13% от суммы доходов трудящегося лица. Именно их разрешается согласно НК РФ статье 220 частично возместить. Сумма компенсации не может превышать 260 тыс. рублей. Зато при покупке квартиры в ипотеку дополнительно разрешается вернуть сумму с выплаченных процентов в размере 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 13

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно разрешается вернуть сумму с выплаченных процентов в размере 390 тыс. рублей

Важно! Предоставляется имущественный вычет раз в жизни каждому гражданину. Это не значит, что обратиться в налоговую можно только единожды. Просто любое физическое лицо может использовать свое право на компенсацию фактических расходов в размере 2 млн. рублей только однажды. Но если при первом обращении была получена не вся сумма, то за ее остатком можно обратиться повторно.

Время обращения за получением вычета имеет ограничение. Получить компенсацию можно за 3 года, предшествующих налоговому. Например, если налоговым считается 2018 года, то вычет можно оформить на суммы возврата основного долга по ипотеке за 2015, 2016, 2017, 2018 годы.

2018 2015, 2016, 2017
2019 2016, 2017, 2018

Возможны 2 способа возврата подоходного налога, каждый из которых имеет определенные особенности при оформлении имущественного вычета.

Через налоговую

Получить обратно часть своих денег при оплате ипотеке можно по следующей схеме:

1 шаг. Оформление декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно как самостоятельно, так и обратившись к специалистам, которые за некоторую плату помогут в заполнении всех полей данной декларации.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 56

Для получения имущественного налогового вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно либо с помощью специалиста

Имеется возможность лично отнести данный документ в налоговую. Можно переслать его через личный кабинет налогоплательщика, где имеется специальная услуга, которая так и называется «Декларация 3-НДФЛ». Воспользоваться ею может только тот, у кого имеется ЭЦП. Предлагается в установленной программе пройти заполнение всех требуемых полей: основные данные заявителя, полученные доходы за отчетный период, выплаченная сумма НДФЛ, вид вычета, год, за который предоставляется форма.

2 шаг. Получение формы 2-НДФЛ. Обычно ее оформлением занимается бухгалтерия предприятия. В ней отражаются все начисленные и полученные гражданином суммы за отчетный период, а также размер внесенных налогов.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 118

Справку 2-НДФЛ гражданин может получить на предприятии в бухгалтерии

3 шаг. Сбор документов, свидетельствующих о приобретении жилья:

  • в случае с ипотекой им является кредитное соглашение, заключенное с банком;
  • также потребуется выписка, полученная у кредитора, о размере выплат по основному долгу и общей сумме внесенных процентов;
  • график выплат по кредитному договору;
  • если жилье приобретается совместно супругами, то необходим брачный документ и согласие супругов на погашение ипотеки.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 68

Документы для имущественного вычета

4 шаг. Составление заявления. В нем указываются основные персональные данные гражданина и его просьба о выплате внесенного ранее подоходного налога с указанием вида вычета и периодов, на которые налогоплательщик претендует (скачать бланк образец для электронного заполнения на компьютере можно здесь).

Читайте так же:  Ипотека сбербанк без первоначального взноса в 2019

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 175

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета заполняется и передается в налоговую инспекцию с остальным пакетом документов

5 шаг. Вся документация предоставляется в налоговую, где она тщательно изучается. Срок проверки может составлять до 3-х месяцев. После этого денежные средства зачисляются на счет заявителя.

Обратиться в инспекцию в том же году, что и были совершены расчеты с банком нельзя. Для этого придется подождать окончание календарного года и только после этого подавать документацию. Например, за получение вычета на выплаченную сумму по ипотеке за 2017 год подать документы в налоговую инспекцию следует только при наступлении 2018 года.

Через работодателя

Оформить частичный возврат внесенного ранее НДФЛ непосредственно на работе можно следующим образом:

1 шаг. Оформить заявление у своего работодателя с указанием требования о получении налогового вычета с ежемесячного заработка.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 182

Образец заявления для получения имущественного налогового вычета у работодателя

2 шаг. Запросить в налоговой разрешение на компенсацию ранее внесенных денежных средств в бюджет. Потребуется предоставить ипотечный договор. Через месяц после рассмотрения заявки будет подготовлено уведомление о разрешении производить компенсацию 13% из начисляемой каждый месяц зарплаты. Причем также будет указан размер максимально возможной суммы возврата. Это актуально, если налогоплательщик уже использовал часть положенной законодательно суммы ранее.

3 шаг. Заявитель лично должен передать полученное уведомление в бухгалтерию своей организации.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 37

Уведомление из налоговой о разрешении производить компенсацию 13% из начисляемой каждый месяц зарплаты сотрудник должен самостоятельно передать в бухгалтерию своей организации

Возврат имущественного вычета через работодателя является фактической 13% прибавкой к ежемесячной зарплате сотрудника. Она будет существовать все время, пока не будет компенсирована вся сумма расходов в 2 млн. рублей (2 000 000 * 13% = 260 тыс. рублей).

Данный способ получения вычета имеет существенного преимущество перед возмещением через налоговую, которое состоит в том, что обратиться за получением денег можно в тот же отчетный период (год), когда производились выплаты по ипотеке.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 138

Схемы получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию и через работодателя

Особенности

Размер получаемого налогового возврата не может превышать сумму внесенного в бюджет подоходного налога конкретным гражданином. Даже если ипотечные расходы составили максимум 2 млн. рублей, то в зачет пойдет только сумма реально выплаченного НДФЛ.

Например, гражданин получил за 2017 год общую сумму доходов 600 тыс. рублей, с которой в бюджет было перечислено 78 тыс. рублей. Поэтому и компенсация произойдет только на 600 тыс. рублей и на счет поступит 78 тыс. рублей. В следующем году то же физическое лицо может повторить заявку, так как не вся сумма была ему выплачена (260 тыс. рублей – 78 тыс. рублей = 182 тыс. рублей). Если и она не будет полностью погашена, то обращение в налоговую инспекцию можно повторять столько раз, пока все 260 тыс. не будут возвращены.

Не на всю купленную недвижимость можно оформить имущественный возврат. Она должна отвечать определенным требованиям:

  • располагаться на территории РФ;
  • находится в эксплуатации;
  • договор не должен заключаться между родственниками.
Воспользуйтесь, для расчета вычета, калькулятором возврата налогового вычета расходов на новое строительство или приобретение объектов имущества:

Перейти к расчётам

Изменения

Важно знать, что до 01/01/2014 года при оформлении возврата, внесенного ранее гражданином подоходного налога, он был привязан не столько к физическому лицу, как к приобретаемому объекту недвижимости. То есть получить вычет можно было только на одну квартиру, даже если возмещение затрат составляло менее 2 млн. рублей, то остаток просто сгорал. После 2014 года данный вид вычета привязан только к физическому лицу. Если полностью налог не был компенсирован при покупке одной недвижимости его можно дополучить за приобретение 2-ой или любой последующей.

Также с 2014 года изменилась и компенсация процентов по ипотеке. Если ранее получить компенсацию за выплаченные проценты можно было на любую сумму, не имеющую ограничения. То с 2014 года в НК появилась новая запись, указывающая максимум в 3 млн. рублей.

Видео — Налоговый вычет по процентам: когда его можно потерять

Возврат по военной ипотеке

Компенсация по НДФЛ предоставляется только на те денежные средства, которые были внесены из собственных сбережений. Участвуя в госпрограмме «Военная ипотека» из бюджета каждому военнослужащему выделяется ежегодно определенная сумма. Рассчитывать на ее компенсацию нельзя. Получить возврат можно только на те средства, которые пошли на оплату ипотеки из собственного кошелька.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 132

Граждане, участвующие в госпрограмме «Военная ипотека», могут получить налоговый вычет только на ту сумму, которую они выплачивали из собственных средств

Например, военнослужащий участвует в госпрограмме. Им была оформлена ипотека на сумму 3,5 млн. рублей. Из бюджета на ее погашение пошло 1,8 млн. рублей, остальная сумма вносилась ежемесячно из зарплаты. Таким образом, претендовать можно на компенсацию в 1,7 млн. рублей (1,7 млн. рублей * 13% = 221 тыс. рублей). В этом случае не вся сумма (260 тыс. рублей) была выплачена и при покупке следующего имущества этот военный сможет еще дополучить 39 тыс. рублей.

Важно! Не только государственные средства по «Военной ипотеке» не подлежат компенсации. Получить возврат за использование материнского капитала также нельзя.

Возврат при долевой собственности

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 93

На приобретенную в ипотеку квартиру в долевой собственности при подаче на налоговый вычет каждый из совладельцев имеет право на свою часть

Оформляя приобретаемую в ипотеку квартиру в долевую собственность при подаче на налоговый вычет каждый из совладельцев имеет право на свою часть. Например, если квартира покупается в соотношении 1/3 принадлежит жене и 2/3 мужу, то и затраты также должны быть компенсированы соответственно. Например, ипотека оформлена на сумму 3 млн. рублей. Претендовать на возмещение подоходного налога от 3 млн. рублей * 1/3 = 1 млн. рублей может жена и 2 млн. рублей муж. В этой ситуации супруга получит 130 тыс. рублей (1 млн. рублей * 13 %), а супруг 260 тыс. рублей (2 млн. рублей * 13%). Причем муж больше не сможет претендовать на получение вычета, так как ему была выплачена вся сумма.

Если супруги решат поделить получение вычета поровну, а не в соответствии с долями собственности, то необходимо составить заявление о распределении расходов с указанием процентов: 50% и 50%. Такой же документ потребуется и для распределения затрат по выплаченным процентам по кредиту.

Вычет при рефинансировании

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке 81

При рефинансировании сохраняется право на получение налогового вычета, при оформлении важно предоставить в налоговую новый договор и старый

Сохраняется право на компенсацию и при рефинансировании ипотеки. Даже если новый ипотечный договор будет заключен с новым кредитором. Необходимо, только при подаче документов на вычет предоставить как новый договор, так и старый. Так же в новом договоре обязательно должен быть указан кредит, который был первоначальным.

Заключение

Итак, каждый российский налогоплательщик имеет право при совершении сделки по приобретению недвижимости по ипотеке претендовать на частичное возмещение своих затрат. Они имеют ограничения как во времени, так и в размере. Получить обратно можно только сумму величиной 260 тыс. рублей внесенного подоходного налога за 3 предшествующих налоговому году периода. При заключении ипотеки положен дополнительный возврат средств за выплаченные проценты по договору в размере 390 тыс. рублей.

Узнать подробнее о возврате имущественного вычета можно, посмотрев видео.

Видео — Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Асланова, Т.О. Банкноты стран мира: Денежное обращение. Каталог-справочник. В 2 частях / Т.О. Асланова, И.Н. Кожевников. — М.: Интеркрим, 2016. — 453 c.
  2. Д.И. Воейков Государственный сословный кредит / Д.И. Воейков. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 992 c.
  3. Шредер, Н.Г. Анализ финансовой отчетности / Н.Г. Шредер. — М.: Челябинск: Альфа-Пресс, 2016. — 176 c.
  4. Д.А. Шевчук Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении / Д.А. Шевчук, В.А. Шевчук. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 160 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here