Налоги есть ли льготы пенсионерам

Описание страницы: налоги есть ли льготы пенсионерам от профессионалов для людей.

Вопреки сложившемуся мнению, достижение пенсионного возраста не является основанием для прекращения налоговых выплат государству. В России зачастую пожилые люди вынуждены платить налоги наравне с молодежью. Для данной категории населения предусмотрен довольно обширный список льгот и освобождений от выплат.  В статье рассмотрим подробнее какие налоги не платят пенсионеры.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 175

Какие налоги не платят пенсионеры

Кто относится к пенсионерам

Казалось бы, определить данную категорию просто. По мнению большинства граждан, пенсионерами являются люди, достигшие определенного возраста, который предусматривается законом, как пенсионный. С одной стороны, это правда, с другой, данное определение не представляет все возможные исчерпывающие характеристики. Давайте посмотрим, какие граждане на территории Российской Федерации признаются пенсионерами.

Таблица 1. Категории граждан, относящиеся к пенсионерам согласно законодательству РФ

Женщины старше 55 и мужчины старше 60 лет

Действительно, самый распространенный тип данной категории налогоплательщиков – достигшие определенного возраста взрослые люди. Так, женщины уходят на заслуженный отдых на отметке в 55 лет, мужчины – 60. По-другому ситуация обстоит для тех граждан, которые находятся на службе у государства. Для них пенсионный возраст составит 63 года и 65 лет для женщин и мужчин соответственно. Данные изменения вступили в силу относительно недавно, чем вызвали некоторое общественное недовольство.

Лица, признанные нетрудоспособными

Согласно показаниям специалистов медико-социального бюро человек также может быть признан пенсионером. При этом экспертиза должна выявить у гражданина инвалидность, чтобы признать его неработоспособным или дать освобождение от продолжения трудовой деятельности.

Получающие выплаты по потере кормильца

Люди, которые получают пенсию ввиду смерти кормильца, родственника, в обязательном порядке близкого, который являлся источником поступления дохода, а соответственно и существования потенциального пенсионера.

Лица, отмеченные наградами федерального значения

Еще одна категория представлена льготниками, признанными таковыми за заслуги перед государством. Каждый из них получал награду федерального значения. Как правило, это люди, которые:
  • принимали участие в военных действиях и являются ветеранами или приобрели в результате инвалидность;
  • люди, участвующие в боевых действиях в «горячих точках» и также являющиеся ветеранами;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и последствий других подобных катастроф;
  • получившие заболевания в результате высокой дозы облучения лица.

Перечисленные выше граждане законодательно являются пенсионерами, и при этом отличаются от остальных категорий касательно выплаты налогов.

От каких налогов освобождаются пенсионеры

Тенденция в нашем государстве, касающаяся льгот для категории граждан, вышедших на заслуженный отдых, наметилась не радужная. Согласно поступающей информации, планируется постепенное увеличение возраста, который будет считаться пенсионным, еще и подразумевается отмена некоторых предоставляемых им льгот. Однако, на сегодняшний день актуальная ситуация сложилась для пожилых людей вполне благоприятная.

С начала в обязательном порядке следует уяснить, что получение льгот носит принцип заявительный, то есть стать льготником и освободиться от некоторых выплат или просто их понизить может лишь тот, кто свое право озвучит. В противном случае, государство на послабление для граждан «нарываться» не будет.

Помимо налогообложения, пенсионеры во многих случаях имеют право на получение послаблений в виде:

  • оплаты затраченных на транспорт средств в процессе выезда к месту отдыха для жителей северных регионов;
  • оплата сверхурочных отпусков для граждан пенсионного возраста, продолжающих вести рабочую деятельность.

Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.

Освобождение от имущественного налога

От данной выплаты в пользу государства, проживающие на территории России пенсионеры, являющиеся ее налоговыми резидентами, освобождены.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 132

Освобождение от имущественного налога производится согласно законодательным нормам

Распространяется освобождение не только на завершивших карьерную деятельность пожилых людей, но и продолжающих работать. В НК РФ это прописано четко, в статье 407. При этом соблюдаться должно главное условие: пенсионные начисления в пользу гражданина обязаны выплачиваться в порядке, законодательно установленном, и никак более. В данной ситуации от уплаты имущественного налога пожилой человек освобождается, даже если имеет недвижимость в собственности.

Однако помните, и в этом случае при отсутствии должного заявления, пенсионеру предоставят налоговое уведомление о необходимости произвести выплату. При уходе на заслуженный от работы отдых обязательно уведомите о появившемся праве на освобождение налоговую службу.

Обнуление выплат производится на недвижимое имущество:

  • гаражи;
  • дачи;
  • места для хранения и содержания машины;
  • личные библиотеки;
  • комнаты и другие помещения, которые эксплуатируются в роли творческих мастерских;
  • дома;
  • музеи, не находящиеся в государственной собственности,
  • ателье по пошиву и починке одежды;
  • картинные галереи;
  • жилые комнаты;
  • строения для ведения хозяйственных работ, общий размер которых суммарно не превышает 50 метров в квадрате;
  • сооружения, построенные на участках земли, использующихся в хозяйственных целях;
  • жилые помещения в многоквартирном здании;
  • недостроенные объекты.

Решение об отмене налоговых выплат по недвижимости для пенсионеров действительно, но для каждого типа имущества в единичном экземпляре. Приведем пример. Вы являетесь пенсионером и владеете следующими объектами:

  • квартирой;
  • небольшим загородным домиком;
  • машино-местом.
От выплат в пользу государства за владение данным имуществом вы в полной мере освобождаетесь абсолютно законно. А теперь представим, что у вас в собственности находятся:
  • небольшой домик;
  • две квартиры в центре города.

Получается, за домик и одну из квартир уплата не предполагается, однако же, за вторую придется в полной мере заплатить, поскольку она повторяет по виду уже имеющееся у вас имущество.

Чтобы получить налоговую льготу, необходимо лично явиться в отделение налоговой службы, к которой относится пенсионер по месту жительства, и предоставить пенсионное удостоверение. Именно этот документ является основанием для получения льготы и отказа от выплаты имущественного налога.

Внимание! Если до 2015 года вы уже предоставляли в инспекцию данный документ и льготу на имущество получали, тогда, согласно букве закона, вы освобождаетесь не только от налога, но и от необходимости повторно являться в налоговую службу и подтверждать статус пенсионера.

[1]

В том случае, когда в собственности пожилого гражданина имеется два и более объекта одинакового типажа, ему необходимо до наступления ноября в год выхода на пенсию подать в налоговую службу личное заявление, в котором будет указана недвижимость, освобождаемая от налога. Да, данное решение гражданин может принять лично, однако торопитесь, так как если до указанной даты заявление предоставлено не будет, инспекция определит освобожденный от обложения имущественный объект самостоятельно.

Читайте так же:  Льготы многодетным семьям в петербурге

Разумеется, «снять» налогообложение лучше всего с недвижимости, имеющей наибольшую площадь, однако вы вольны выбирать любую. Вместе с предоставлением пенсионного удостоверения обязательно требуется заполнение заявления.

При приобретении недвижимости добиться права «обнулить»  выплаты в пользу государственного бюджета смогут лишь те граждане пенсионного возраста, которые карьерную деятельность продолжают вести, получается, все еще выплачивают налог на доходы физического лица. Раз с пенсий данное отчисление не снимается, освободиться от имущественных выплат могут лишь те пожилые граждане, которые оставили рабочий пост совсем недавно, то есть предшествующие перед покупкой квартиры, дома или другой недвижимости годы успешно отработали.

Суть введенной льготы заключается в следующем: получатель пенсии может оставшиеся вычеты за имущество по налогу для физических лиц перераспределить на прошедшие налоговые периоды. Приведем пример. Вы являетесь пенсионером и приобрели домик за городом. Как только вы официально зарегистрировались в качестве собственника, стала доступна возможность возвращения части затраченных денег посредством вычета. Говоря простыми словами, вам полагается к возвращению некоторая часть суммы, ушедшей на выплаты подоходного налога, который отчислялся до момента приобретения недвижимого объекта.

Получить имущественный вычет возможно лишь в некоторых случаях, при покупке:

  • дома;
  • комнаты;
  • квартиры во многоквартирном доме;
  • части одного из перечисленных объектов (доли);
  • земли для возведения дома или коттеджа;
  • земли с жилым строением.

При этом вычеты на имущество можно получить не только в качестве средств на покрытие части или полностью всех совершенных при покупке расходов, но и для погашения процентов по целевому займу (например, ипотеке). Пенсионеры могут получить данный вычет аж за 36 месяцев, то есть три календарных года, прошедших перед наступлением момента появления остатка от имущественного вычета.

На какую сумму следует претендовать

Определение величины потенциальной выплаты пенсионеру, являющему собственником некоторой недвижимости, зависит от того, какую сумму составит общий размер затраченных на покупку или возведение объекта средств.

Согласно букве закона, максимальная сумма возврата для приобретения жилья составляет 2 миллиона рублей, а для строительства 3 миллиона рублей. Та же цифра в 3 миллиона ограничивает получение государственной компенсации на погашение кредитных процентов, при этом не важно, было ли имущество в итоге приобретено, или займ брался на строительные работы.  Данное ограничение действительно с 2014 года.

Приведем пример расчета вычета по имущественному налогу. Представьте, что вы пенсионер, который продолжает работать. В прошлом году вы приобрели и зарегистрировали в качестве собственности загородный домик, цена которого составила 2 миллиона рублей. Согласно букве закона, вы имеете право на получение налогового вычета максимально как раз в размере данной величины дохода. Размер налоговой ставки стандартный и составляет 13%, следовательно, вернется в кошелек следующая сумма: 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

Представим теперь, что ваш доход с 2013 по 2016 год составил в рублях соответственно:

  • 300 000;
  • 320 000;
  • 410 000;
  • 508 000.

Получается, по наступлению 2017 года, вы сможете получить налоговый вычет за прошедшие 12 месяцев 2016 года и  оставшуюся сумму перенести на идущие перед ним года, вплоть до 2013, на сумму имевшихся в распоряжении доходных поступлений. Возвратить ему обязаны 200 000, получается за 2013 год это будет 39 000, далее 41 600, 53 300, 66 000. Данные величины были получены посредством умножения указанных выше выплат на налоговую ставку в 13%.

Из суммы в полагающиеся 2 000 000 надо вычесть весь поступивший доход с 2013 по 2016 года. На получившийся в результате остаток пенсионер может рассчитывать и в дальнейшем, в случае наличия источника обогащения, который будет облагаться налогом на доход физического лица.

Освобождение от выплат налога на доход

Нельзя сказать, что пенсионеры полностью освобождены от выплат подоходного налога, данная информация действительности не соответствует. Однако в данном случае пожилые граждане страны имеют право задействовать льготы. Так, в 2017 году налогообложению не подлежат доходы пенсионеров, полученные из следующих источников:

  • от государства, в виде пенсионных выплат;
  • страховая государственная компенсация;
  • повышающаяся периодически выплата к страховой компенсации;
  • пенсия накопительная;
  • различные официальные доплаты, установленные законодательно;
  • материальная помощь от бывшего места работы;
  • купленные на средства бывшего места работы лекарства;
  • полученные подарок деньги и вещи;
  • оплаченные санаторные путевки от лица организации-работодателя;
  • выплаты по инвалидности.

Для всех перечисленных источников сумма, налогом не облагающаяся, составляет до 4 тысяч рублей на 12 месяцев.

Льготы на транспортный налог

Данная выплата относится к категории местных, ее характеристики определяются властями конкретных регионов страны. Оплата указанных отчислений является обязательной. Согласно закону, выплачивать транспортный налог должны владельцы транспортных средств, официально зарегистрированные в этой роли.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 76

Должны ли пенсионеры платить транспортный налог

Облагающиеся отчислениями средства передвижения:

  • машины;
  • мотоциклы;
  • скутеры и т.д.

От данной выплаты освобождаются следующие категории.

  1. Инвалиды, передвигающиеся на специально оборудованных транспортных средствах.
  2. Лодки, имеющие весла или двигатели, силой до пяти «лошадей».
  3. Население, которое по программе социальной защиты получило от специализированных органов средства передвижения, мощность мотора которых не достигает ста «лошадей».

Налоговой базой для совершения выплат транспортных отчислений считается количество лошадиных сил в двигателе средств передвижения.

Будет ли платить налог пенсионер или же освободится от его уплаты, решают региональные власти каждого субъекта РФ. Чтобы узнать, как обстоит дело в вашей местности, обратитесь за консультацией в отделение налоговой, к которой относитесь согласно месту жительства. Если ответ будет положительным, вам придется составить заявление о просьбе в предоставлении данной льготы, подтвердить свое право на нее и забыть о том, что автомобиль облагается отчислениями в пользу государства.

Льготы на земельный налог

Налог на имеющуюся во владении землю является местным, также как и большинство других государственных отчислений. Согласно налоговому кодексу, федеральный бюджет имеет список льготников, которые не обязаны перечислять в него выплаты, при этом люди, достигшие пенсионного возраста, в данную категорию не входят, следовательно, от уплаты не освобождаются. Однако речь идет исключительно о федеральном уровне. Региональные (местные) власти могут установить посредством издания соответствующих нормативных актов льготы для данной категории граждан, касающиеся выплат в муниципальную казну.

Читайте так же:  Льготы по подоходному налогу в 2019

Получить информацию о том, введены ли данные льготы в действие для пенсионеров, находящихся на территории вашего проживания, можно в налоговой инспекции или администрации области. В случае получения положительного ответа, активировать свое право и получить льготы можно стандартным образом, при наличии  двух главных документальных элементов:

  • пенсионного удостоверения;
  • заявления от гражданина.

Налог на землю для пенсионеров: как получить льготу

Из статьи на нашем портале вы можете узнать более подробно о земельном налоге для пенсионеров. Рассмотрим какие категории льготников существуют, а также общий порядок предоставления льгот.

[2]

Дополнительные льготы для пенсионеров

Помимо освобождения от уплаты налогов, государство помогает пенсионерам посредством предоставления льгот другого характера. Давайте рассмотрим самые полезные из них.

Предоставление дополнительного отпуска

Предоставление дополнительного отпуска – льгота, которая представляется пенсионеру наряду с освобождением от некоторых выплат.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 58

Дополнительные льготы пенсионерам — серьезное подспорье

Подразумевается отпуск исключительно не оплачиваемый, который пожилой человек проведет за счет имеющихся у него средств, ведь сохранения заработанной платы не производится. Получить данную прибавку к свободным от работы денькам могут:

  • ветераны ВОВ (не более месяца и пяти дней за 12 месяцев);
  • достигшие пенсионного возраста граждане (плюс две недели за 12 месяцев);
  • граждане, достигшие пенсионного возраста и являющиеся инвалидами (плюс 2 месяца).

К слову сказать, также проводится компенсация затрачиваемых на поездку на отдых транспортных расходов. В данном случае государство оплатит затраты пенсионерам, живущим в крайних северных регионах или территориях с такими же жизненными условиями. При этом граждане должны быть не работающими и получать страховую компенсацию за преклонный возраст или наличие инвалидности.

Оплата такого проезда производится раз за период в 24 месяца, то есть два календарных года и лишь в том случае, когда совершается путешествие по территории Российской Федерации. На поездки за ее пределы, в другие страны, льгота не распространяется.

Получение данной льготы возможно при обращении в местное отделение ПФ РФ. Обязательно обращайтесь в пункт по месту своего проживания. Компенсацию можно получить двумя следующими способами:

  • сразу в виде купленных билетов;
  • после покупке билетов, предоставив подтверждающие произведенные затраты документы.

Обращаться в ПФ можно не напрямую, а используя многофункциональный центр, занимающийся оформлением всей гражданской документации. Если вы хотите компенсировать стоимость проездных билетов необходимо обратиться в органы заранее, и предоставить подтверждение последующего нахождения в санатории, или другом аналогичном заведении. В роли подтверждения обычно выступает путевка или другой документ подобного характера, например, заключенный с организацией договор о временном съеме жилья, например, домика на берегу озера или комнаты в здании турбазы.

Согласно правилам, к компаниям-перевозчикам особенных требований не предоставляется, они могут быть как частными, так и государственными. Тем не менее, оплата транспорта производится только на перевозки в переделах российских границ, в том числе полуострова Крым.

Социальная помощь от государства

Для граждан пенсионного возраста, размер среднего дохода которых является меньшим, чем установленный в субъекте РФ по месту проживания гражданина минимум, государство предполагает выдачу социальной помощи в виде пенсионной доплаты к основной выдаваемой сумме. Ее размер определяется разницей между прожиточным минимумом и размером пенсионных начислений пожилым неработающим гражданам. Помимо прочего, законодательно определены еще некоторые гражданские категории, которые могут получить данную государственную поддержку.

Для того чтобы выплаты добавились к пенсии, нужно написать заявление в органы социальной защиты, относящиеся к месту жительства гражданина. Некоторые разновидности самостоятельно местными отделами пенсионного фонда причисляются к конкретным гражданам.

Подведем итоги

Как видите, нюансов, касающихся льгот для пенсионеров, не мало. Неприятные стороны законодательства состоят в следующих моментах:

  • обязательном «заявительном» характере льгот;
  • степенью сложности сбора нужных бумаг и выяснения данных для людей пенсионного возраста.

Действительно неприятно, что если пенсионер не успеет вовремя подать заявление, то вынужден будет во многих случаях оплачивать некоторые налоги, при этом, даже не зная, вероятно, что может от них освободиться. Кроме того, многие пенсионеры находятся в том состоянии, когда самостоятельно разобраться и проходить по всем нужным инстанциям сложно ввиду физического состояния.

Чтобы помочь им разобраться, и при этом не выходить из дома, государство предоставляет возможность проконсультироваться. Узнать информацию по всем интересующим вопросам о налогообложении, граждане страны, достигшие пенсионного возраста, могут, позвонив в Пенсионный Фонд Российской Федерации. Номер его горячей линии следующий: 8-800-775-5445.

Кроме того, на все существующие вопросы обязана ответить налоговая службы России. Вот номер ее горячей линии 8-800-222-22-22. Звонок по данным номерам является бесплатным, поэтому пенсионеры могут не бояться получения солидных счетов за телефонные разговоры.

Видео – Налоги для пенсионеров

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все граждане нашей страны, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на социальную защиту. Давайте определим, какие налоговые льготы для пенсионеров предусмотрены в России, что нужно для их получения, и какие региональные особенности они имеют.

Что говорит закон

Все граждане России должны уплачивать налог НДФЛ (подоходный налог) в размере 13% от заработка. Согласно ст. 217 п.2 НК пенсия не считается доходом, а пенсионер – налогоплательщиком.

Законодательством налогового кодекса РФ работающим пенсионерам по старости в 2018 году положены особые льготы в плане выплаты НДФЛ. Право на скидку для пенсионеров предоставляется на:

  • Материальную помощь, премии, компенсационные выплаты, которые были отчислены со стороны работодателя;
  • Доходы от собственной продукции;
  • Выплаты со стороны нанимателя на основании программы Софинансирования;
  • Различного рода возмещения на приобретение лекарственных препаратов;
  • Остальные доходы, прописанные в статье 217 НК России.

Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.

Читайте так же:  Ипотека условия в 2019 году процентная

Имущественный налог

Этот вид сбора будет повышаться до 2020 года. Так, в среднем он составит порядка 6 тыс. руб. Для лиц, находящихся на пенсии, это довольно приличная сумма. Поэтому, правительство разработало новую 32-ю главу НК. Она будет регулировать порядок налога на собственность.

Так, для одного объекта каждого вида недвижимого имущества пенсионеру полагается льгота по налогу – он полностью освобождается от этого типа сбора. Но, если он имеет более одной единицы недвижимости, льготы возможно будет оформить лишь на одну из них.

[3]

Налоги есть ли льготы пенсионерам 182

Налог на транспорт

Налоги для пенсионеров в отношении одного транспортного средства (или нескольких) необходимо выплачивать аналогично работающим гражданам, то есть в полной мере.

Но, в каждом регионе существуют определенные скидки льготникам. К примеру граждане, вышедшие на заслуженный отдых, и имеют в своем владении 1 автомобиль, могут получить определенную скидку, если:

  • Проживают не в Москве;
  • Проживают в Северной Столице, но владеют одним отечественным легковым авто, мощность двигателя которого не превышает 150 л.с.;
  • Проживают в Новосибирске, и владеют мотоциклом или мопедом, мощность мотора которого составляет не более 40 л.с.

 Загрузка …

Так, каждый пенсионер, подпадающий под определенные критерии, которые регулируются местными властями отдельного региона, имеет право получить небольшую скидку на уплату налога за личное транспортное средство.

Более подробную информацию об общепринятых положениях касаемо льготы на транспорт можно прочесть в статье 365 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

  • Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
  • Участвовали в создании ядерного оружия;
  • Имеют инвалидность.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 37

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

[4]

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

  • Не имеет абсолютно никакой работы;
  • Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
  • Проживает в этом здании на постоянной основе.

Возврат налогов (вычет)

Со всех граждан РФ взимаются подоходный налог в НДФЛ в размере 13%. Эти взносы производятся также и лицами, вышедшими на пенсию. Но, из базы налогообложения в некоторых случаях можно получить свои деньги назад (имущественный вычет). Разберемся, какие пенсионеры по возрасту имеют право на получение таких платежей.

Можно разделить имущественный возврат налога на две подкатегории – для работающего и неработающего пенсионера.

Вычет налоговых денег в первом варианте возможен в том случае, если:

  • Недвижимость была приобретена после выхода на заслуженный отпуск. К примеру, пенсионер-собственник жилья приобрел его в 2013 году. На пенсию он вышел в 2014, но с работы не ушел;
  • Возврат оформлялся в 2016 году за прошедшие 3 года. Если человек не получил весь вычет полностью, то у него образовался остаток на вычет. Его можно перенести и получать дальше;
  • Когда же человек приобрел недвижимость до выхода на пенсию (к примеру, вышел на пенсию в 2016, а квартиру купил в 2015), то перенос вычета можно получить за следующие 3 года, если он был оформлен в 2016 году.
Неработающий же пенсионер имеет право на возврат налога только в том случае, если продолжал работать на протяжении минимум 3-х лет после образования остатка имущественного налога.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 186

Региональные особенности

Как мы уже писали, льготы по налогам у пенсионеров отличаются в зависимости от места их проживания, и могут иметь свои региональные нюансы. К примеру, в Москве получить льготы проще всего, но в любом другом регионе можно столкнуться с некоторыми трудностями.

Как узнать о положенных льготах в зависимости от региона:

  1. Перейти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы России;
  2. Указать тип налога и его период;
  3. Выбрать свой город;
  4. Нажать на кнопку «Найти»;
  5. Внизу нажать на кнопку «Подробнее» под своим регионом;
  6. Указать «Региональные льготы»;
  7. В центре экрана появится поле «Категории налогоплательщиков», в нем нужно выбрать «Физические лица», и кликнуть по ссылке «Показать»;
  8. Откроется таблица с категориями налогоплательщиков, которым положены льготы. Там будут указаны все размеры налоговых льгот, а также условия для их предоставления.

С помощью таких нехитрых манипуляций можно быстро узнать о льготах для пенсионеров, которые положены в том или ином регионе. К примеру, обратившись к разделу «Имущественный налог», можно ознакомиться с его ставками и категориями льготников.

Основной плюс этого сервиса заключается в том, что информацию вы сможете получить по абсолютно любому региону, будь то Москва, или республика.

Налоги есть ли льготы пенсионерам 130

Что необходимо для получения пенсионных налоговых льгот

Чтобы пенсионеру предоставили налоговые льготы, ему необходимо обратиться в ИНФН по месту жительства. Там ему нужно будет получить одобрение на льготы, а также пакет всех необходимых документов, дающих ему право на такие льготы.

В налоговой службе необходимо пройти процедуру оформления специального заявления, а также предоставить следующий набор документов:

  • Непосредственно само заявление на желаемые налоговые льготы;
  • Документ, подтверждающий личность и гражданство России;
  • Удостоверение пенсионера;
  • Документы, подтверждающие права на владение имуществом, которое требуется освободить от налогообложения;
  • ИНН.
Перед подачей такого заявления стоит также прибыть в органы социальной защиты населения по месту своей прописки, где уточнить список возможных льгот, а также получить дополнительные справки, упрощающие  процедуру.

Граждане пенсионного возраста, проживающие в Москве владеющие земельными участками, движимым и недвижимым имуществом, могут оформить льготы по уплате имущественных налогов в соответствии с положениями муниципального законодательства. В статье разберем, предоставляются ли налоговые льготы пенсионерам в Москве, какие условия назначения льгот для пенсионеров столицы.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Пенсионеры Москвы, как и пенсионеры регионов, вправе на получение льгот по уплате налога в соответствии с федеральным законодательством (читайте статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры»). Кроме того, столичные пенсионеры могут оформить дополнительные налоговые скидки либо получить право на полное освобождение от уплаты налогов в случае, если это предусмотрено законодательными актами Москвы.

Читайте так же:  Облагается ли налогом полученное наследство

Законодательная база

Круг лиц, имеющих право на получение налоговой льготы в Москве, условия и порядок ее назначения зафиксированы в следующих нормативных документах:

№ п/п

Нормативный документ Описание
1 Закон г. Москвы №30 от 28.09.16

Регулирует порядок предоставления льгот по налогу на имущество физлиц

Закон г. Москвы №36 от 23.11.16 Утверждает круг лиц, которые имеют право на льготу по земельному налогу
3 Закон г. Москвы №15 от 01.04.15

В документе зафиксированы категории граждан, которые могут оформить льготу по налогу на транспорт.

Согласно документам, оформить льготу могут граждане, которые зарегистрированы и постоянно проживают на территории г. Москвы, в отношении объектов, размещенных в Москве (земля, недвижимость), либо зарегистрированных в столице (транспортные средства).

Налог на транспорт

Жители Москвы, которые являются получателями социальной или страховой пенсии по возрасту, не имеют право на получение льготы по налогу на транспорт. Иными словами, достижения лицом пенсионного возраста, либо факт назначения пенсии по старости для москвича-автолюбителя не является основанием для освобождения от уплаты налога, а также не предоставляет права на получение налоговой скидки.

В то же время право на льготу по налогу на транспорт в Москве имеют пенсионеры особых категорий. На основании Закона Москвы «О налоге на транспорт», полное освобождение от налоговых обязательств предоставляется:

  • Героям СССР, РФ, полным кавалерам Ордена Славы;
  • инвалиды, ветераны ВОВ;
  • инвалиды, ветераны боевых действий;
  • инвалиды І и ІІ групп;
  • бывшие узники концлагерей, гетто;
  • граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Если пенсионер не относится к одной из вышеперечисленных категорий, он может получить 100% скидку по налогу, в случае если он является родителем (попечителем, усыновителем) ребенка-инвалида либо недееспособного инвалида с детства.

Кроме того, от налогообложения освобождены собственники легковых автомобилей до 70 л/с. Таким образом, пенсионеры (как и прочие лица), владеющие ТС в пределах указанной мощности, платить налог на транспорт не обязаны.

Для всех категорий лиц предусмотрен единый порядок льготирования – гражданин освобождается от уплаты налога на одно транспортное средство каждого вида (авто-, мототранспорт, водный транспорт) по выбору налогоплательщика. Читайте также статью «Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура».

Рассмотрим пример. Житель Москвы Щукин – пенсионер по возрасту, ветеран ВОВ. В собственности Щукина – 2 автомобиля:

  • Hyundai Accent – мощность 107 л/с;
  • Lada Kalina – мощность 90 л/с.

В октябре 2017 Щукин подал в ФНС уведомление об освобождении от уплаты налога на автомобиль Hyundai Accent. Налог за ТС Lada Kalina Щукин обязан оплатить в полном объеме:

90 л/с * 12 руб. = 1.080 руб.

Налог на недвижимость

В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Пенсионеры Москвы в данном случае – не исключение. Собственники недвижимости (дом, дача, квартира, комната, гараж, т.п.) вправе не оплачивать имущественный налог в случае, если они являются:

  • пенсионерами по возрасту (получатели социальной или страховой пенсии);
  • инвалидами І, ІІ, ІІI группы, инвалидам с детства;
  • участниками, ветеранами ВОВ;
  • военными пенсионерами (выслуга 20 лет и более);
  • родителями военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Полный перечень категорий лиц, освобожденный от уплаты налога на недвижимость, приведен в ст. 407 НК РФ.

Аналогично общему порядку, пенсионеры Москвы могут оформить федеральную льготу в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира/комната, гараж, жилой дом, подсобное помещение/объект).

В то же время муниципальное законодательство Москвы предоставляет право полного освобождения от уплаты налога для  пенсионеров-собственников гаражей площадью до 25 м2.

Рассмотрим пример. Сидоров – пенсионер по возрасту, житель Москвы. В собственности Сидорова – 2 гаража (32 м2 и 24 м2). Сидоров полностью освобожден от уплаты налога по каждому из объектов:
  • льгота по налогу на гараж 32 м2 – на основании ст. 407 НК;
  • льгота по налогу на гараж 24 м2 – на основании Закона Москвы №30 от 28.09.16.

Налог на землю

На основании ст. 391 НК, пенсионеры особых категорий (инвалиды, Герои СССР, ветераны ВОВ и боевых действий, т.д.) имеют право на уменьшение налоговой базы в размере 10.000 руб. Читайте также статью «Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на землю».

Для жителей Москвы определенных категорий, которые являются собственниками земельных участков, размер налогового вычета увеличен до 1.000.000 руб. Воспользоваться данной льготой могут:

  • инвалиды І и ІІ групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ, боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
  • лица, перенесшие лучевую болезнь, и прочие граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предоставляется пенсионерам Москвы, которые имеют статус:

  • Героя СССР/РФ/Соцтруда;
  • полного кавалера орденов Славы/Трудовой Славы/«За службу Родине»;

Рассмотрим пример. Житель Москвы Дудкин – пенсионер, инвалид ІІ группы. Дудкин владеет земельным участком на территории Москвы, который используется под жилищное строительство. Кадастровая стоимость участка составляет 1.040.711 руб. Рассчитаем годовую сумму земельный налога для Дудкина с учетом льготы:

(1.040.711 руб. – 1.000.000 руб.) * 0,3% = 122,13 руб.

Условия для назначения налоговых льгот в Москве

Для того чтобы воспользоваться муниципальной льготой, пенсионер должен постоянно проживать в столице, а также иметь регистрацию на территории Москвы. Льгота столичным пенсионерам предоставляется в отношении тех объектов, которые находятся и зарегистрированы в Москве, а именно:

  • в отношении объектов недвижимости и земельных участков, размещенных на территории Москвы;
  • в отношении ТС, которые поставлены на учет в Москве.

При оформлении льготы пенсионеру Москвы потребуется подготовить:

  • удостоверение личности;
  • документ, подтверждающий московскую регистрацию;
  • документ, удостоверяющий право на льготу (пенсионное удостоверение, выписка из акта МСЭ об инвалидности, удостоверение и нагрудный знак Героя СССР, т.п.);
  • заявление;
  • уведомление с указанием объекта, выбранного для назначения льготы.

Московские пенсионеры могут подать документы на оформление льготы:

  • лично;
  • почтой России (письмо с уведомлением и описью вложений);
  • через представителя (на основании действующей доверенности, или иных документов;
  • в электронном виде (он-лайн заявка на сайте ПФР или Госуслуг).
Читайте так же:  Третий ребенок льготы в 2019

Документы на оформление льготы пенсионеру следует подать в ФНС по месту регистрации в срок до 1 октября текущего года. То есть для освобождения от уплаты налога в 2017 году, документы необходимо передать до 01.10.17.

Пенсионеры, зарегистрированные и постоянно проживающие в Москве, наряду с муниципальными льготами, имеют право на получение налоговых скидок в рамках федерального законодательства. Читайте также статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры».

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Законодательно определяются налоги для пенсионеров, какие не надо платить и кому, можно узнать в Пенсионном фонде. Льготы пенсионерам в 2017 году выдаются согласно трудовому стажу и особенностям профессии.

Это определенная категория рабочих возрастного ограничения, им присваивается досрочная пенсия. Несколько групп людей имеют право на получение удвоенных льготных позиций: инвалиды, матери-одиночки, многодетные родители, работающие на вредном производстве.

Произведение оформления пенсии

Это определенная категория рабочих возрастного ограничения, им присваивается досрочная пенсия. Таким гражданам могут выдать пенсионные начисления:
  1. После выполненных должностных обязательств гражданин имеет право на досрочные пенсионные выплаты.
  2. Социальный статус имеет привилегии в пенсии.

Документация, чтобы оформить льготную пенсию, должна быть собрана раньше, за несколько месяцев до предполагаемого выхода. Помимо стандартной личной документации, могут потребоваться и другие сведения, которые подтверждают возможность на льготные позиции.

К примеру, информация с рабочего места, которая подтверждает то, что производство вредное. Справку составляют после места работы. Или сведения из медицинского сведения о признанной степени инвалидности. Для подготовки в положенное время нужно лично заранее обратиться в Пенсионный фонд для уточнения всех нюансов у специалиста.

За что пенсионеры не оплачивают

Законодательно обозначается, за какие налоги пенсионерами не выплачиваются деньги. Каждому вышедшему на заслуженный отдых вводят льготы по выплатам транспортной пошлины: оплачивают налогообложение пенсионеры по сниженным ставкам.
После того как приобретается недвижимое имущество, даются льготы и уменьшаются выплаты. На региональном уровне поощрения начисляют, придерживаясь законодательной базы региональной власти. НДФЛ не взимают также по любым компенсациям, которые назначаются пенсионерам на государственном уровне.

Несколько лет действует закон, по которому граждане не выплачивают налог после приобретения недвижимого имущества, которое находится в их собственности. Кто относится к этим гражданам:

  • Те, кого признали нетрудоспособными или кто по возрасту достиг возраста начислений.
  • Люди, имеющие тяжелые формы инвалидности.
  • Те, кто получают федеральную льготу.
  • Пенсионеры, прошедшие военную службу, или родственники кормильца, который погиб.

Подоходный налог

Также даются поддержки пенсионерам, которые трудоспособны и имеют льготы. Кроме перечисленных выше, официально трудоустроенным пенсионерам следует оплачивать подоходное налогообложение с суммы:

  • заплаты;
  • выплат, которые получены согласно договору авторских заказов и другой интеллектуальной деятельности;
  • полученные дивиденды, процентные ставки и доходы;
  • пенсионные начисления, полученные согласно договору негосударственного пенсионного страхования, которые заключались;
  • пенсионные отчисления по договоренности негосударственного пенсионного страхования, которая заключена с НПФ по отношению к третьим лицам;
  • арендные денежные средства после сдачи недвижимости;
  • другое финансирование, которое получено на государственном уровне.

Работающим пенсионерам, как и остальным оплачивающим налогообложение, дается право получения вычетов из НДФЛ, если есть соответствующие расходы.

Если проходилась служба военным пенсионером раньше, проводились ликвидационные мероприятия, патологии в случае облучения, если воспитывает несовершеннолетних детей, он получает стандартный вычет. Определяется категория налогоплательщика.

Налогообложение

Граждане, которые достигли возраста пенсионных начислений, являются социально уязвимыми членами в обществе. Государство дает пенсионерам такие привилегии:

  • На федеральном уровне. Льготные позиции, которые даются всем членам общества, по достижении установленного законодательно возрастного ограничения без учета адресных данных по всей территории государства.
  • На региональном уровне. Получают пенсионеры законодательно, при этом учитывается расположение в городе.
Одним из привилегий, которые предусмотрены пенсионерам в федеральном законодательстве, является выплата государственного налогообложения. Предусматривается свобода от уплаты налогов. Если у пожилого человека имеется недвижимость или автомобиль, он может не оплачивать пошлину.

Гражданину, который получает пенсию, дают частичное освобождение от налогообложения материального дохода. НДФЛ не учитывает:

  • Пенсионные выплаты.
  • Материальную субсидию из бывшего рабочего места, если она не превышает 4000 рублей за 12 месяцев.
  • Путевки в государственные санатории, на медицинские услуги, которые оплачивает бывший работодатель после выхода на пенсию.
Каждому вышедшему на заслуженный отдых вводят льготы по выплатам транспортной пошлины: оплачивают налог пенсионеры по сниженным ставкам. После того как приобретается недвижимое имущество, даются льготы и уменьшаются выплаты. На региональном уровне поощрения начисляют, придерживаясь законодательной базы региональной власти.

На федеральном законодательном уровне предусматривают материальную компенсацию пенсионерам по выплате коммунальных услуг при условии, что сумма данных услуг выше 22% от пенсионных размеров. Московская власть из областного бюджета компенсирует пенсионерам выплаты по коммунальным платежам и по жилому помещению в половину стоимости услуг.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Лопатин, Г.С. Коммерческая корреспонденция на французском языке / Г.С. Лопатин, К.Г. Воронов, В.Н. Бойко. — М.: Международные отношения; Издание 3-е, перераб. и доп., 2016. — 280 c.
  2. Бехар Дело не в кофе. Корпоративная культура Starbucks / Бехар, Голдстайн Говард; , Джанет. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2016. — 364 c.
  3. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. — М.: Олимп-Бизнес, 2017. — 840 c.
  4. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету. Часть 2. Пособие по преподаванию кейс-задачи «Бухгалтерский учет на промышленном предприятии» / О. А.Миронова и др. — М.: Финансы и Статистика, 2014. — 136 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here