Льготы пенсионерам по земельному налогу

Описание страницы: льготы пенсионерам по земельному налогу от профессионалов для людей.

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

💰💰💰 В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2019г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера. Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 128

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

К ним отнесены:

  1. Выплата налога.
  2. Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
  3. Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
  4. Получение льгот по уплате налогов.
Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

Статус пенсионера

По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  1. Имущественный сбор по одному объекту.
  2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
  3. Имущественный вычет при покупке жилья.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 26

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Виды льгот

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

[1]

Освобождение

Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

К ним отнесены:

  1. Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
  2. Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
  3. Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
  4. Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
  5. Организации народных художественных промыслов.
  6. Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  7. Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
  8. Организации, которые являются управляющими компаниями.
  9. Юридические лица, занимающиеся судостроением.
  10. Организации, расположенные в свободной экономической зоне.

В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса. Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет. Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

Уменьшение ставки

Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 124

К ним отнесены:

  1. Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
  2. Герои РФ и СССР.
  3. Полные кавалеры ордена славы.
  4. Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
  5. Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
  6. Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.
Читайте так же:  Заявление о принятии наследства нотариус

В указанный перечень на региональном уровне могут быть включены и пенсионеры, как отдельная категория.

Порядок установления

Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета. Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

Каждый плательщик вправе отказаться от предоставляемых ему льгот.

Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных. Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

Процедура получения льготы

Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора. Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 6

Собранные данные необходимо направить в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика. В завершении указанная инстанция примет решение. О результатах рассмотрения обращения человек будет проинформирован.[2]

Составление заявление

Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

В тексте должно быть указано следующее:

  1. Название налогового органа и его код.
  2. Сведения о виде льготы.
  3. Вид имущества.
  4. Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
  5. Кадастровый номер земельного участка.
  6. Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
  7. Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
  8. Временной период предоставления льготы.
  9. Перечень прилагаемых документов.
  10. Дата обращения и подпись инициатора.
  11. Номер регистрации заявления.
  12. Сведения о лице, принявшего заявления.

Если от имени заинтересованного лица действует его законный представитель, то надо указать номер и дату доверенности.

При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года. Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

Подача в налоговую инспекцию

Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

К ним отнесены:

  1. Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
  2. Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
  3. Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
  4. Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
  5. Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 99

Любой из указанных вариантов человек определяет самостоятельно, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

После того как все данные были получены, они подвергаются детальному анализу. Затем выносится решение о предоставлении льгот пенсионеру на период, указанный в обращении, при условии, что оно было направлено своевременно. Если инициатор имел право на уменьшение оплаты ранее, то будет произведен перерасчет. Это правило касается тридцати шести месяцев, которые предшествовали сроку внесения налога. Для этого потребуется оформить ещё одно обращение для перерасчета. В нем указываются сроки и причины неиспользования льгот, а также тот факт, что человек ранее льготы не использовал.

Читайте так же:  Льготы пенсионерам в санкт петербурге в 2019

О результатах гражданин должен быть проинформирован надлежащим образом.

На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении. В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил. В некоторых случаях человеку может быть направлен отказ. Это касается ситуаций, когда информация была неполной или недостоверной либо льготы на инициатора не распространялись.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Законами РФ не предусмотрено освобождение пенсионера от земельного налога только потому, что он достиг пенсионного возраста. Если в его владении числится один или больше земельных участков, то пенсионер, как и все остальные граждане, обязан платить налоги на землю.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 168

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.[3]

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

ВАЖНО. Данными изменениями пенсионеры и другие льготники начали пользоваться в 2018 году. Но поскольку законы РФ позволяют почти весь 2018 год вносить взносы по земельному налогу за 2017 год, то, обращаем внимание, что за 2017 год налог на землю для пенсионера оплачивается также согласно новым изменениям НК.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

[4]

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Читайте так же:  Снижение процентной ставки по ипотеке

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Льготы пенсионерам по земельному налогу 171

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

[5]

ВАЖНО. Не всегда выгодно применять льготу к участку земли, большему по площади, даже если кадастровая стоимость, и соответственно, общая сумма налога всего земельного участка получается больше. Обязательно нужно тщательно все рассчитать и только тогда подавать уведомление. Так как после подачи уведомления изменить решение нельзя.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Среди прочих налоговых выплат, граждане РФ платят налог на землю. Когда речь заходит о такой разновидности налогооблажения, как земельный налог для пенсионеров, эта категория граждан может претендовать на льготы от государства. О порядке получения таких субсидий речь и пойдёт ниже.

Кто может воспользоваться такими льготами?

Рассматривая данный вопрос следовало бы сказать о том, что льготы по земельному налогу пенсионерам на федеральном уровне не положены, но назначить их могут местные (региональные) власти. При этом категории льготников в контексте современного законодательства прописаны достаточно четко:

  1. Герои советских республик, Российской Федерации;
  2. Инвалиды детства, а также 1 и 2 категорий;
  3. Ветераны вооруженных конфликтов, в том числе — ВОВ;
  4. Лица, здоровью которых существенный ущерб причинило радиоактивное воздействие.

Кроме того, льготы положены ветеранам труда.

Важно: из списка выше видно, что пенсионеры, как и другие граждане РФ обязаны платить земельный налог, однако у них есть право на льготы. Размер субсидии всегда определяется в индивидуальном порядке.

[6]

Если садовый участок эксплуатируется на основании права некоммерческой временной эксплуатации или на основании договора аренды, оплачивать налог не нужно. При этом если земельный участок принадлежит пенсионеру на основании договора дарения или купли-продажи, налог будет оплачиваться.

При этом дачный участок, принадлежащий представителю малочисленных коренных народов северных регионов и применяемый для сохранения традиций и образа жизни, не предполагает необходимость обязательного налогообложения.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 36

Законодательная база

Основным правовым актом, регламентирующим особенности и правила оплаты земельного налога, является 31 глава Налогового Кодекса РФ. Статьи, которые включают в себя информацию в следующих направлениях:

  1. Перечисление категорий граждан, обязанных платить налоги за землю;
  2. Классификация объектов, подлежащих налогообложению;
  3. Описание отчетных периодов;
  4. Льготы по налогу и описание того, как они предоставляются;
  5. Порядок исчисления сумм для оплаты и авансовых выплат;
  6. Перечень требований по подготовке и сдаче декларации.
Читайте так же:  Продажа имущества полученного по наследству

При этом, перечень законодательных актов, так или иначе касающихся рассматриваемой темы, выглядит следующим образом:

  1. Закон No3061-1 от 18.06.1992;
  2. ФЗ No 175-ФЗ от 26.11.1998;
  3. ФЗ No 2-ФЗ от 10.01.2002;
  4. Статья 389 НК РФ.

 Загрузка …

Конституция четко прописывает перечень физических лиц, которые могут уплачивать такой налог по льготам и пенсионеров там нет, а вот от налогообложения на недвижимость граждан пенсионного возраста освободили. При этом, федеральное законодательство не запрещает пенсионерам пользоваться субсидиями при оплате налогов на землю, просто указывает на то, что решать вопрос нужно с местными властями.

Порядок получения льгот: куда следует обратиться?

Для того, чтобы оформить льготы на земельный налог, пенсионеру потребуется предоставить следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Удостоверение пенсионера;
  3. Документ, устанавливающий право собственности. Если такого в распоряжении налогоплательщика нет, то оформить его следует как можно скорее;
  4. Заявление о предоставлении льгот. Его образец предоставят по факту обращения в инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения.

Стоит отметить, что данный перечень является обобщенным. Уточнять подробности относительно того, какие конкретно бумаги потребуются в вашем регионе, следует индивидуально. Существует такая практика, когда размер субсидии для работающих и неработающих пенсионеров отличается.

Значит, потребуется предоставить трудовую книжку.

Важно уточнить: налог на дачу и другие строения, расположенные на участке с граждан пенсионного возраста не взимается, только за саму землю, вне зависимости от площади и количества расположенных на ней строений. В силу индивидуальной специфики, уточнять подробности в любом случае потребуется в местной инспекции по налогам и сборам.

[7]

На практике, оформление льгот должно выглядеть следующим образом:

  1. Гражданин пенсионного возраста обращается в инспекцию по месту расположения земли и получает информацию о том, какие льготы предоставляются государством на данный момент;
  2. Получив исчерпывающий ответ от работников инстанции, в которую он обратился, человек оценивает ситуацию и уточняет, полагаются ли послабления в его ситуации. Если ответ положительный, то разумным решением будет запросить перечень бумаг, которые необходимы для оформления субсидии;
  3. Собрав пакет документов, гражданин должен предоставить их чиновникам для рассмотрения. Взамен бумаг человек получает расписку о том, что они приняты на рассмотрение;
  4. Если результат рассмотрения будет положительным, то пенсионер получит документ, демонстрируя который при уплате налога, будет пользоваться льготой.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 193

Есть все основания полагать, что льготное налогообложение на территории РФ в 2018 году будет осуществляться в контексте этой схемы. Если обстоятельства сложатся таким образом, что льгота прекращает своё действие, то сумма налога будет формироваться исходя из коэффициента, включающего в себя месяцы льготного и стандартного периода. Месяцы предоставления и снятия субсидии всегда рассчитываются как полные.

Ответ на вопрос о том, как устанавливается размер налога в случае с коллективной собственностью, достаточно прост: для каждого из совладельцев ставка подсчитывается отдельно, в том числе и для граждан, достигших пенсионного возраста. Документ, обеспечивающий вступление ставки в юридическую силу, называют нормативным актом.

Когда речь заходит о льготах при налогообложении участков для инвалидов 1 и 2 группы стоит учитывать, что льготы предоставляются тем гражданам, которые были зачислены в эти категории до 1 января 2014 года.

Подводя итог, хотелось бы сказать следующее: несмотря на внушительное количество индивидуальных факторов, порядок действий, необходимых для получения льгот пенсионером остается неизменным. Ситуация несколько осложняется тем, что нет единого перечня необходимых документов, однако при желании данный вопрос решается достаточно просто.

Льготы пенсионерам по земельному налогу 175

Практика тысяч людей по всей стране показывает, что оформление рассматриваемой субсидии не отнимает много времени и при условии, что у налогоплательщика на руках есть все необходимые документы, существенных хлопот не доставляет. Уточнить, полагается ли вам такая льгота и как её оформить, можно в инспекции по налогообложению по месту нахождения участка.

Пожилые жители России — социально незащищенная категория граждан. Низкий уровень пенсионных выплат не позволяет им вести полноценный образ жизни. Земельные участки дают возможность им экономить, покупая меньше продуктов. Фундаментальная доля пожилых людей имеет дачные участки, деревенские дома. Какие льготы по уплате земельного налога для пенсионеров предусмотрены?

Льготы пенсионерам по земельному налогу 198

Понятие земельного налога и кому положены льготы?

Граждане Российской Федерации, юридические лица, имеющие в личном владении земельный участок, обязаны платить налог. К ним добавляются лица, удостоенные права пожизненного пользования территорией, без срока окончания. Поборы относятся к местной категории, распределяются в муниципальный бюджет.

Земельная пошлина регламентируется статьей номер 388 НК РФ. Величина платы устанавливается местными органами. От налога освобождаются арендаторы, временные пользователи землей на бесплатной основе с установленным сроком окончания.

Категории граждан России, освобожденные от поборов, зафиксированы 395-й статьей Налогового кодекса. Однозначно разобраться с вопросом, платят ли земельный налог пенсионеры, поможет данный документальный свод. Законодательство РФ регламентировало статус жителей, освобожденных от вычетов.

Список льготников

Льготы пенсионерам по земельному налогу 3

Пенсионеры претендуют получать льготы по налоговым поборам. Они должны иметь определенный социальный статус. Перечень физических лиц невелик:
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • герои СССР, России;
  • кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды.

Перечисленные категории жителей РФ определяются каждым регионом. Дополнительно список могут пополнить:

  • обладатели болезней, связанные с радиоактивностью;
  • ликвидаторы ядерных, атомных аварий, пострадавшие от пагубного воздействия;
  • участники ядерных, биохимических испытаний.

От вычетов освобождены коренные жители Крайнего Севера, дальневосточного региона, всей Сибири. Единственное условие — сохранение, поддержание традиционного народного образа жизнедеятельности.

Помимо физлиц пошлины отменены для организаций:

  • уголовного характера;
  • религиозного;
  • собственники земель, через которые проходят железные дороги;
  • инвалидные учреждения.

Полный набор льготников необходимо уточнять с помощью местных органов — списки разнятся.

Виды возможных льгот по земельному налогу

Льготы пенсионерам по земельному налогу 79

Льготные условия для земельного налога делятся на два типа:
  • федеральные;
  • местные.

Пожилые жители России, принадлежащие к вышеуказанным слоям, претендуют получить следующие льготы:

  • отмена земельного налога;
  • скидка поборной базы на десять тысяч рублей.
Основная масса людей пенсионного возраста налоговый сбор платит. Разнообразить льготы могут местные органы управления.

Особенности уплаты

Размер побора напрямую зависит от кадастровой стоимости земли. Величина не превышает полтора процента. Самостоятельно подсчитать стоимость вычета поможет онлайн-калькулятор. Потребуется ввести лишь номер земли (кадастровый).

Вычислительная ошибка потребует пересмотра платежа. Пенсионеру необходимо будет повторно обратиться в налоговые органы, написав заявление. Перерасчет сделают сотрудники учреждения и отправят новое извещение, исправив сумму сбора.

Крайний срок платежа — первое ноября. Просрочка повлечет пеню, увеличивающуюся с каждым неоплаченным днем. Дополнительно наложат двадцатипроцентный штраф от величины налога.

Читайте так же:  Вступить в наследство в россии

Пенсионер может узнать точный размер долга, открыв специализированные сайты налоговых органов (госуслуги) или совершив личный визит. Налоговые ставки варьируются между 0,3 — 1,5 процентами.

Льготы пенсионерам

Льготы пенсионерам по земельному налогу 67

Получить скидку либо полное погашение налога за земельный участок большинству пенсионеров крайне тяжело. Льготные условия не продиктованы федеральным законодательством. Пожилым людям приходится оплачивать установленную сумму полностью.
Владельцу земли потребуется лично навестить налоговое отделение по месту жительства. Различные субъекты РФ периодически изменяют перечень льготников пенсионного возраста.

Льготы, компенсации военным пенсионерам

Отмена земельного налога бывшим военнослужащим не предусмотрена. Пенсионеры претендуют на сокращение налоговой базы, компенсацию затрат.

Рассматривать льготные условия налоговые органы будут при ряде обстоятельств:

  • срок службы более двадцати лет;
  • место жительства совпадает с субъектом, выделяющим льготы.

Военные пенсионеры вправе получить компенсацию уплаченной пошлины после подачи заявления. Компенсация оплаты действует за три последних года. Возврат денежных средств актуален, если военнослужащего уволили:

  • после достижения пенсионного возраста;
  • по состоянию здоровья;
  • при выработке двадцатилетнего военного стажа.

Ветеранам труда

Льготы пенсионерам по земельному налогу 65

Граждане, проработавшие десятки лет вынуждены уплачивать земельный налог полностью. Уменьшение  базы вычета на десять тысяч данной категории также не предусмотрен федеральным уровнем.

Налоговая льгота пенсионерам, носящим звание «Ветеран труда» фиксируется регионально. Пожилому гражданину придется лично посетить отдел ФНС по месту жительства. Наличие данного статуса в списке региональных льготников потребует собственноручно написанного заявления. Вдобавок необходимо собрать пакет бумаг и дожидаться результата.

Примеры местных льгот

Россия — огромная страна, включающая разнообразные субъекты. Каждый регион имеет собственные правила, льготы, порядки.

Жители Санкт-Петербурга, перешагнувшие пенсионный рубеж, лишены налоговых вычетов. Единственное условие — площадь участка менее 25 соток.

Пенсионеры Москвы вынуждены платить полный размер налога. Население областей имеют шанс получить пенсионную привилегию. Жители Одинцово, напротив, претендуют получить отмену налогов, если являются безработными.

Новосибирская область массово утвердила 50 процентов скидки обладателям земли.

Томск отменил пошлину владельцам одного участка, служащего садовым либо огородным хозяйством. Сельская масса пенсионеров области оплачивает налоговый сбор наполовину. Отдельным категориям пожилых людей, населяющих деревни установлены отмены пошлины.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Льготы пенсионерам по земельному налогу 3

Продажа недвижимого имущества регулируется законодательством РФ. Особых условий лицам пенсионного возраста не предусмотрено. Сделка купли-продажи — это процесс, нацеленный получить доход.

Реализация земельного участка автоматически отменяет налогообложение если:

  • владелец пользовался собственностью дольше трех лет. Имущество обязательно должно быть получено безвозмездно (наследство, приватизация, дар);
  • хозяин владел землей больше пяти лет. Условие распространяется при возмездном получении собственности позднее 1 января 2019 года.

Иные условия владения недвижимостью при продаже налоговые сборы не отменяют.

Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?

Лица пенсионного возраста, имеющие дачные наделы обязаны платить пошлину. Величина ставки разнится между 0,1 и 0,3 процента. Сумма устанавливается аналогично земельному побору. Получая лишь пенсию, пожилые владельцы земли ежегодно оплачивают налог.

Дачная налоговая пошлина регулируется только местными властями. Постепенно список льготников расширяется.

Порядок оформления, получения льгот

Льготы пенсионерам по земельному налогу 3

Первым главным пунктом оформления привилегий служит написание заявления. Образцы бланков представлены всеми отделениями, официальными сайтами ФНС. Заинтересованному лицу требуется личное посещение налоговых органов.

Список необходимых документов составляют:

  • гражданский паспорт;
  • пенсионная книжка;
  • бумаги на владение землей;
  • имеющиеся ордена, медали, иные награды;
  • кадастровое свидетельство;
  • документацию ветеранов, член боевых действий;
  • медицинские справки, подтверждающие лучевую болезнь, наличие инвалидности.

Сдав пакет бумаг налоговикам, пенсионер ожидает результат. Расчет осуществляется за крайние три года. Согласно решению органов, гражданину выплачивается компенсация, устанавливается скидка либо отменяется налоговый сбор.

Заключение

Пенсионеры составляют социально незащищенный слой жителей страны. Ощутимая часть пожилых людей вынуждена ежегодно платить земельный налог. Отменить денежные поборы осуществимо льготным слоям населения, указанным федеральным законом. Помочь лицам пенсионного возраста могут местные законы, способные самостоятельно позаботиться о стариках.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Денежно-кредитная политика России и Украины в условиях мировых финансовых потрясений. — М.: Алетейя, 2014. — 184 c.
  2. Джонджуа, Михаил Возврат долгов. Технология и психология кредитного менеджмента / Михаил Джонджуа. — Москва: Машиностроение, 2016. — 208 c.
  3. И.К. Слепнев Бухгалтерский отчет потребительского общества / И.К. Слепнев, В.В. Пастушкова. — М.: Экономика, 2011. — 371 c.
  4. Патров, В.В. Бухгалтерский учет товарных операций / В.В. Патров, М.Л. Пятов. — М.: Мир, 2012. — 240 c.
  5. Ковалева, Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. Гриф МО РФ / Т.М. Ковалева. — М.: КноРус, 2016. — 178 c.
  6. Хесус Уэрта де Сото Деньги, банковский кредит и экономические циклы / Хесус Уэрта де Сото. — М.: Куряев Александр Викторович, 2008. — 674 c.
  7. К.И. Вахитов История потребительской кооперации России / К.И. Вахитов. — М.: Дашков и Ко, 2013. — 400 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here