Как вернуть проценты по ипотеке?

Описание страницы: как вернуть проценты по ипотеке? от профессионалов для людей.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке? 66

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Как вернуть проценты по ипотеке? 49

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

  1. При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
  2. Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
  3. Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
  4. В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
  5. Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
  6. Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
  7. Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
  8. Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
  9. При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
  10. При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

  • общую сумму недвижимости;
  • общий размер оплаченного налога.

Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать.

Пример №1

Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).

Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (2 000 000*13% +3 000 000*13%).

Пример №2

Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

  • граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
  • иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.
Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

  1. Неработающие граждане страны.
  2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
  3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
  4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
  5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

  • стоимости жилья;
  • даты заключения сделки;
  • количества оплаченных процентов.

Как вернуть проценты по ипотеке? 110

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

Пример

Гражданин Н. оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью 1 900 000 рублей.

1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год)

285 тыс. рублей * 13% = 37 050 рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

[1]

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

  1. Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
  2. Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
  3. Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

  • персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
  • договор купли-продажи имущества;
  • документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • заявление на возврат средств;
  • график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
  • справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Читайте так же:  Имеет ли сестра право наследство сестры

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации По истечению отчетного периода, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.
Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. В этом документе нужно указать:
Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в фискальный орган. При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Налогоплательщик должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы, с которых оплачивался доход.

Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет. Вместе с документами заявитель подает справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

[2]

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если возврат средств будет производиться через работодателя, то заработная плата налогоплательщика будет автоматически увеличена на сумму причитающего вычета до полного исчисления денег.

Для выбора такого вариант необходимо выполнить следующие действия:

  1. Обратиться в местную налоговую инспекцию и взять уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счет имущественного приобретения.
  2. Отдать работодателю заявление из НС.

Для того чтобы налоговая инспекция «одобрила» такой вариант оформления вычета, необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • персональные данные;
  • заявка на фискальную компенсацию;
  • договор купли-продажи;
  • кредитный договор;
  • справку с места работы, заверенную бухгалтерией.
С момента подачи заявки работодателю, с заработной платы работника автоматически прекращают удержание подоходного налога до полного исчисления имущественного вычета.

После окончания возмещения, на заработную плату автоматически начинает начислять НДФЛ. Заявление на имущественный вычет у работодателя, как и уведомление о наличии такого права в налоговой, необходимо брать ежегодно.

Денежный вычет — важный инструмент снижения затрат в руках расчетливого человека. Государство предоставляет право гражданам оформить его за массу разных покупок. Среди них возврат средств после отдыха в санатории, приобретение недвижимости для дальнейшего проживания, покупка участка для возведения жилья.

Разрешается также компенсация банковских процентов, напрямую связанных с ипотекой, поскольку на приобретение жизненного пространства все физические лица делают солидное вложение, что заслуживает со стороны фискальных органов поощрения.

В чем особенности вычета

Инструмент, посредством которого возможно получение возврата определенной части денег за уплату жилья, называют налоговым вычетом. Эта процедура частично способствует возврату некоторой суммы денег ипотечного договора за банковские проценты. Как получить подобную услугу, рассмотрим далее подробно.

Все граждане обязаны исправно платить налоги. Самым главным из них является подоходный (НДФЛ), который за физическое лицо обязан платить работодатель. В каждых заработанных 10 рублях налог составляет вычет 1,3 рубля в государственную казну. Остальная часть идет на зарплату. Однако людям, недавно купившим недвижимость, наше государство списывает частично переплаченный подоходный налог, возвращая НДФЛ.

Когда гражданин приобрел ипотечное жилье, тогда выплаты по этому обязательству также относят к израсходованным на недвижимость ресурсам. Гражданину в подобной ситуации разрешается компенсировать определенную часть денег из тех, что уплачены, как банковские проценты.

[3]

Сначала расскажем об особом налоговом вычете, касающемся основных затрат на сделку. Прежде чем требовать возврат банковских процентов, следует сначала компенсировать именно основную сумму финансовых расходов. Проценты позволено вернуть банку ранее оговоренного срока, а вот «тело» кредита останется.

Для расчета примем изначально предположение, что гражданин заработал за минувший год миллион рублей. Ежемесячно он автоматически платил посредством вычета в своему предприятию 13 рублей с каждой сотни зарплаты. Итого за год перечислено государству 130 000 рублей. В конце минувшего года такое физическое лицо сумело приобрести жилье. Его стоимость 500 000 рублей. Тогда уже государство позволяет выполнить налоговый вычет.

На указанную сумму в полмиллиона рублей налогооблагаемая база уменьшается. Поэтому гражданин обязан выплатить в доход государства НДФЛ только с оставшихся у него денег. Поскольку он переплатил НДФЛ, ему обязаны компенсировать 65000 рублей, которые ранее были оплачены работодателем. Процедура позволяет компенсировать уплаченные ранее налоги.

К 2018 году, право на возврат части средств за счет налогового вычета закреплено на законодательном уровне, в 220 статье Налогового кодекса РФ. Владелец недвижимости имеет возможность получить от государства компенсацию потраченных на приобретение жилья денег, в том числе, если оно было приобретено в кредит. Компенсация составит 13% от стоимости, в которую обошлась покупка недвижимости. Для тех, кто приобретает жильё в кредит, предусмотрен ещё и возврат процентов, уплаченных по ипотеке за время пользования кредитом. Рассмотрим основные особенности этих двух видов компенсации.

Почему только 13% компенсируется

Именно такая методика уплаты физическим лицом НДФЛ регулируется п. 1 ст. 224 НК РФ. Они отчисляются со всех видов дохода, подтвержденных документально. К их числу относят:
  1. Арендная плата за землю;
  2. Договор лизинга за гаражное помещение либо комнату в коммуналке;
  3. Продажа любых видов недвижимости.

Ежегодно, отчитываясь в налоговой инспекции, граждане должны указывать все свои заработки, которые они получили на территории страны. Все это отразится на сумме перерасчета процента. У физических лиц есть 2 метода возвращения своих средств, которые потрачены на оплату подоходного налога:

  • Базовый налог;
  • Снижение расходов по банковским процентам.

Основные нюансы

Многие граждане не знают, как оформить заявление на определенную компенсацию оплаченных банковских процентов. поскольку условия НК РФ весьма лояльные, они не вынуждают граждан немедленно после оформления ипотеки предоставлять все требуемые справки в фискальное учреждение. Клиентам дается много времени (до 3 лет) для подачи заявки в налоговую службу с целью ипотечного вычета. Общий расчет начинается с момента подписания кредитного договора.

Как вернуть проценты по ипотеке? 154

Чтобы оформить компенсацию, нужно понимать такие тонкости:

  • Выбирая вариант главного имущественного вычета, следует знать, что выплату можно получить даже несколько раз при наличии разных объектов жилья. Это происходит до момента достижения предельного установленного ограничения (относится к физическим лицам, купившим недвижимость с 2014 года, причем до этого момента не использовавшим имущественный вычет). Когда выбран вариант вычета ипотечных процентов, услугой разрешено пользоваться лишь однократно.
  • Претендовать на компенсацию доступно лиши гражданам РФ, которые официально работают и платят все причитающиеся налоги.
  • Для возврата общего вычета необходима информация за три предыдущих года, если человек обратился с подобной просьбой спустя это время после оформления договора. Если сумма оплаченного им подоходного налога меньше рассчитанного расчетного вычета, ему ежегодно будут переводить средства на счет до момента достижения предельного установленного лимита.
  • При компенсации по ипотеке устанавливается лимит в 390000 (13% от 3000000 рублей). Помимо оплаты кредита гражданин ежемесячно погашает их также. Но компенсация позволяет рассчитывать лишь на 13% этих уплаченных процентов. Ограничение в 3 млн. рублей распространяется лишь на ипотеку, оформленную после 2014 года. Те затраты, которые произведены ранее, не ограничены таким пределом. Для них 13% целиком возвращаются с ранее уплаченных процентов. Право компенсации предоставляется физическому лицу лишь однажды. Такой вариант разрешен только тогда, когда весь расчетный период гражданин имел подтвержденный официальными справками доход.
  • Компенсация проводится только на жилую недвижимость, которая куплена на российской территории.
  • Возврат денег не проводится, когда сделка купли-продажи оформлена между родственниками.
  • Объем ежегодной компенсации не должен превышать уплаченные гражданином налоги.
  • Срок давности по компенсации не существует, но перерасчет будет осуществляться с учетом даты заключения сделки и согласно этому будут применены действующие тогда тарифы.
  • Возврат финансов за покупку до 2008 года также имеет стоимостное ограничение (оно равно 1000000 рублей). С 2009 года такое оформление ограничено двумя миллионами. Стоит учитывать, что даже когда жилье стоит дороже, возврат денег будет вычислен от лимитированной суммы. Когда цена недвижимости ниже, компенсация рассчитывается по цифрам, указанным в договоре.
  • Если происходило рефинансирование кредита иным банком, гражданин также сможет получить частичную компенсацию оплаченных средств. Но договор непременно обязан быть оформлен, как целевой. Иначе налогоплательщик получит отказ.
  • Для заемщиков, оформивших ипотеку после 1 января 2014 года, сумма компенсации ограничена 3 млн. рублей. При подаче заявление на описываемую услугу обязательно учитывается дата подписания сделки — это важно запомнить.

Определить сумму компенсации гражданин способен и самостоятельно. Ему необходимо только учитывать такие факторы:

  • Стоимость недвижимости;
  • Полную сумму оплаченных банковских процентов.

Цена жилья оформлена договором купли-продажи. В суммарную стоимость входят все расходы, внесенные в договор. Для приобретения новостройки в договор ипотеки содержит общую сумму, включающая и отделочные работы, закупленный материал. Компенсацию рассчитывают по ней.

[4]

Кому положен вычет

Оформить льготу позволено гражданам:

  1. Получающим компенсацию впервые;
  2. Официально работающим и отчисляющим НДФЛ;
  3. Иностранцам и резидентам РФ, живущим и трудящимся на нашей территории более полугода за минувший год;
  4. Имеющим иные виды прибыли, облагаемые НДФЛ.

Не оформляют компенсацию таким физическим лицам:

  • Безработным, при декретном отпуске, неработающим пенсионерам;
  • Предпринимателям со специальной формой их налогообложения;
  • Ранее уже воспользовавшимся такой услугой;
  • Не резидентам;
  • Покупателям, заключившим сделку со своими близкими родственниками.

Компенсация НДФЛ является серьезным материальным подспорьем, поскольку поможет за полученные средства сделать ремонт, потрать их на иные важные цели. Данная компенсация возвращается на счет заявителя, после чего он вправе ей распоряжаться, как хочет.

Определяем размер компенсации

После подачи сотрудникам фискального органа заявления на компенсацию, проверки представленных документов, рассчитывается точная сумма вычета. Для каждой ситуации процентная ставка рассчитывается индивидуально. Она зависит от таких факторов:

  1. Стоимости недвижимости;
  2. Объема выплаченных процентов;
  3. Даты подписания сделки.

При расчете суммы возврата специалисты отталкиваются от суммарного объема оплаченных гражданином налогов. При ее нехватке для покрытия вычета право на компенсацию распространится на следующие годы до полного погашения.

Если гражданин впервые узнал о такой процедуре, то он обладает правом написать в фискальную службу, чтобы компенсировать часть суммы, расходованной на приобретение ипотечного жилья. Сроки давности для него не упущены, поэтому волноваться не следует.

[5]

Важный момент — определение факта зачисления НДФЛ на счет налоговой инспекции, произошедшее на момент подписания сделки. Если человек работал вполне официально и исправно ежемесячно с него удерживается НДФП, он вправе подать в фискальный орган соответствующее заявление на компенсацию денег сразу за несколько предшествующих лет. Но такое требование действительно лишь относительно трех предшествующих лет.

По каким расходам проценты не возвращаются

Налоговый Кодекс РФ гласит, что возмещение НДФЛ выполняется с ипотечных процентов лишь на расходы, которые произошли личный счет физического лица либо за средства займа. Нельзя добавлять к вычету расходы, произведенные из государственных субсидий, иных социальных выплат, материнского капитала.

Куда обращаться

Для частичной компенсации суммы, выплаченной по ипотеке, граждане могут выбрать любой из трех вариантов действий:

  • Посещение налогового органа;
  • Заполнение в режиме онлайн формы, имеющейся на Портале госуслуг;
  • Подача заявки при посещении многофункционального центра.

Выяснить адрес и номер телефона ближайшей фискальной службы удобно на портале госуслуг. С этой целью требуется ввести для входа свои личные данные: адрес и ИНН. Помните, что выбирать следует отделение, расположенное не возле места вашего фактического проживания, а только около адреса официальной регистрации.

Способ с электронным заполнением заявки — самый простой и практичный. Для использования такой услуги сначала нужно зарегистрироваться на портале, затем войти в персональный кабинет. В момент регистрации требуется указать личные сведения о себе, как налогоплательщике. Доступной возможность подачи электронной заявки одновременно с заполнением налоговой декларации станет лишь после административной проверки достоверности указанных вами сведений.

Многофункциональный центр территориально никак не привязан к каким-либо конкретным адресам, поэтому принимает заявки независимо от места регистрации граждан РФ. Для использования услуги требуется посетить учреждение, имея при себе соответствующий набор документов. Там нужно подать инспектору заявку.

[6]

Какие требуются документы

Чтобы получить одобрение на возврат процентов требуется подготовить, а затем представить местной налоговой инспекции определенный набор документов. Соискателям необходимо подготовить их три категории:

  1. Основные;
  2. Сведения, удостоверяющие собственное владение недвижимостью;
  3. Договор на ипотеку для пересчета по ней НДФЛ.

В первой категории понадобятся:

  • Паспорт. Желательно иметь одновременно его копию. Этого документа достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика. Желательно подать в налоговую инспекцию еще и заявление, чтобы вам выдали Свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет. Отдавать оригинал паспорта не требуется, нужно его лишь предъявить.
  • Заявление на компенсацию подоходного налога. Укажите в этом бланке реквизиты своего банковского счета, открытого в любом финансовом учреждении.
  • Справка формы 2-НДФЛ. Ее выдает бухгалтерия на вашей работе. Документ отражает суммы подоходного налога, которые были начислены, а затем удержаны с вас. Именно они подлежат возврату.
  • Налоговая декларация. Когда имеете постоянное место работы при стабильной зарплате, ее заполнить самостоятельно несложно. В иных ситуациях рекомендовано использовать услуги профессионалов.

Следующая категория — документы на недвижимость. Обычно их всего три разновидности:

  • Договор купли-продажи. Он обязан содержать стоимость приобретаемого объекта недвижимости.
  • Акт приема-передачи объекта, подписанный каждой из сторон сделки.
  • Свидетельство об официальной регистрации в государственном органе права собственности.

Приносить для подачи заявления следует оригиналы вместе с копиями. Их необходимо оставить в инспекции вместе с пакетом документов.

Третья категория — документы, касающиеся займа. Сначала оформляются представленные документы на компенсацию ваших затрат при приобретении недвижимости, а затем происходит компенсация налога при использовании кредита на такую покупку. В этой группе нужны такие документы:

  1. Ипотечный договор между физическим лицом и банком, который осуществлял кредитование. Чтобы добиться возврата налога за приобретение недвижимости, он непременно обязан содержать сведения о целевом характере займа — на покупку именно жилья. Будет ли предусматривать кредит возврата 13%, зависит только от вашего работодателя. К договору прилагается дополнение с графиком платежей для обязательного соблюдения. В нем выделены суммы, отличающие погашение «тела» кредита и проценты по нему.
  2. Банковская справка о проведенных за текущий год выплатах, в которой непременно должна присутствовать расшифровка сумм, разделенная на погашение кредита и его обслуживание. Чтобы получить возврат процентов, она обязательна. После обращения в банк он обязательно выдаст такую справку, напечатанную по специальной форме. Ее данные могут слегка отличаться от графика погашения по договору при досрочных выплатах. Компенсация в таком случае выполняется по уточненному сценарию.

При посещении налоговой инспекции непременно имейте на руках копии каждого документа, чтобы приложить их к поданному заявлению на компенсацию НДФЛ при приобретении жилья, а также возмещению уплаченных по ипотеке процентов.

После подачи такого заявления фискальный орган начнет его рассмотрение. Проверка обоснованности компенсации подоходного налога происходит в течение 2–4 месяцев. Затем, при положительном для вас решении, деньги поступят на указанный в заявлении банковский счет.

Основные требования фискальных органов

Целевой характер выдаваемого кредита — основное требование от налоговой инспекции. Поэтому в ипотечном договоре непременно обязана присутствовать строка, в которой подробно описан объект приобретаемой недвижимости, точно указана его стоимость.

Читайте так же:  Ипотека в втб условия в 2019

Если у гражданина присутствует налоговая задолженность, тогда ему налоговая инспекция вправе отказать в положительном ответе по поводу получения вычета. Хотя физическому лицу доступно погасить долг за несколько дней, а затем принести в фискальный орган квитанцию о такой оплате.

Какую сумму можно получить?

Сумма налогового вычета не всегда рассчитывается с полной цены приобретения жилья. Государством регламентируется максимальный порог, с которого можно получить имущественный вычет – 2 000 000 рублей. Поэтому, всё жильё, которое стоит дороже двух миллионов рублей, приравнивается к этому значению. Исходя из этого, наибольший размер имущественного вычета может составить: 13% * 2 000 000 = 260 000 рублей.

Сколько раз за всю жизнь можно пользоваться услугой налогового вычета с недвижимости?

Законом не предусмотрены никакие ограничения относительно количества раз, когда собственник жилья может обратиться за этим видом компенсации. Но, в сумме выплаты не должны превышать вышеупомянутого лимита в 260 000 рублей.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Чтобы на законных основаниях вернуть 13% выплат в государственную казну, как подоходный налог, требуется совершить поэтапно такие действия.

Шаг Описание
Сбор документов После завершения отчетного периода требуется собрать все необходимые документы, затем посетить фискальную службу, расположенную по месту регистрации. Не обязательно это делать лично. Подать заявление доступно в режиме онлайн.
Заполнение декларации 3-НДФЛ. В документе требуется указать такие сведения:
• Свои персональные данные;
• Ежемесячный заработок;
• Сумма выплат по ипотеке за отчетный период;
• Сумма начисленного ежемесячного подоходного налога.
Декларацию разрешено заполнить на официальном ресурсе НС РФ после регистрации на нем и посещения личного кабинета.
Подача заявления одновременно с документами и заполненной декларацией Если заявка на возврат социальной компенсации отправлена почтой, непременно в письме следует составить подробную опись всех приложенных документов. Одновременно необходимо запросить у получателя письменное подтверждение на получения письма вместе с пакетом документов.
Физическому лицу нужно указывать в декларации суммарные доходы, из которых оплачивался налог
Проверка документов фискальным органом и после положительного решения возврат налога Одновременно с документами физическое лицо обязано подать справку, в которой указан банковский расчетный счет, на который необходимо перечислять компенсируемые средства

Возврат имущественного вычета через работодателя

Когда возврат средств намечено выполнять через работодателя, тогда заработная плата физического лица автоматически будет увеличена на ту сумму, которую причитается компенсация до момента полного завершения возврата. Чтобы выбрать именно такой вариант действий, требуется совершить такие шаги:

  • Посетить налоговую инспекцию, где получить уведомление, что вам разрешено получать НДФЛ в качестве компенсации имущественного приобретения.
  • Передать такое заявление работодателю.

Чтобы получить от налоговой инспекции положительное решение на такой вариант развития событий, требуется предоставить в фискальный орган:

  • Персональные данные;
  • Оформленное заявление на получение фискальной компенсации;
  • Заверенный нотариально договор купли-продажи;
  • Ипотечный договор;
  • Заверенную бухгалтерией справку с работы.

После подачи такого заявления работодателю с вашей заработной платы автоматически перестанут удерживать положенный подоходный налог. Это будет происходить до момента полного погашения имущественного вычета.

Когда возмещение завершится, на заработную плату снова автоматически бухгалтерия начнет начислять НДФЛ. Указанное заявление на выполнение работодателем компенсации и уведомление из фискального органа на наличие права на него требуется получать ежегодно.

Как вернуть проценты за минувшие годы через налоговую инспекцию

Возврат переплаты процентов за обслуживание ипотеки не отличается кардинально от процедуры возмещения основного «тела» начислений. Разница лишь в практике передачи средств. Она выполняется одноразово за недвижимость способом, выбранным плательщиком. А вот возмещения за выполненную переплату процентов производится ежегодно.

Обращаться в фискальную службу разрешено каждый год, поэтому денежные зачисления станут переводиться лишь за истекший налоговый период. Он достигает максимально трех лет. Поэтому становится неактуальной подача заявки перед окончательным закрытием кредита, ведь банки свои начисляемые проценты распределяют неравномерно. Большая их часть переносится на ранние сроки погашения. Из-за этого рассчитывать на получение солидных выплат перед закрытием всего долга совершенно бессмысленно.

За какой период получится вернуть с ипотечных процентов НДФЛ

Термин, за который разрешено возвращать ипотечные проценты через фискальный орган, не ограничен. Срок подачи заявки целиком зависит только от желания физического лица. Требуется, чтобы заявление соответствовало требованиям. Среди них важны: необходимость быть собственником жилплощади, отсутствие использования прав на получение имущественных выплат ранее. Воспользоваться такой услугой разрешено только один раз.

Отдельно нужно упомянуть о сроке рассмотрения обращения, полученного налоговыми инспекторами. Традиционно он длится 2–4 месяца. Сначала проверяют подлинность поданных документов, затем переводят деньги. Возможность потребовать компенсации сохраняется постоянно, он не зависит от того, когда была приобретена недвижимость. Все остальное — только вопрос наличия подходящих оснований. Перечисления денег гражданину придется ждать примерно треть года.

Варианты получения компенсации

Чтобы получить вычет за ипотечные проценты, требуется использовать такие способы:

  1. Когда заканчивается календарный год. Тогда физическое лицо получает полную сумму, перечисленную на его банковский счет.
  2. Ежемесячно в течение года. Гражданин не доплачивает причитающийся налог, получая его вычет через своего работодателя либо соответствующего налогового агента. чтобы компенсировать проценты на месте работы, требуется предоставить руководству пакет документации, полученный в фискальном органе. Работодатель лично ничего не платит, он лишь перестанет удерживать с работника налоги на его заработную плату до момента, пока итоговая сумма не перекроет фактически уплаченные годовые проценты.

Процедура компенсации уплаченных ипотечных процентов чрезвычайно простая, хотя гражданам нужно помнить о некоторых важных нюансах, способных проявиться при оформлении документов. Основное требование — отсутствие налоговой задолженности у физического лица, а также своевременная подача полного пакета документов в ИФНС.

Получить компенсацию можно разными способами, гражданин вправе выбирать максимально удобный из них. Фискальные органы выдвигают свои требования к соискателям, поэтому при желании получить вычеты, это требуется учитывать. Налоговый Кодекс РФ содержит перечень лица, у которых имеется право получать компенсацию и тех, кому она не положена.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке жилья в ипотеку российские граждане один раз в жизни могут оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из облагаемых налогом доходов каждого налогоплательщика. Покупая квартиру в ипотеку, можно платить в бюджет меньше налогов либо вернуть определенную сумму из ранее оплаченных налогов обратно.

Особенность получения вычета при оформлении ипотеки на покупку жилья состоит в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, заплаченных по ипотечному кредиту.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

  1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
  2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
  3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
  4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

  • квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
  • квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
  • покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
  • квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
  • квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этойстатьи.

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

  1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
  2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Предварительный договор купли-продажи квартиры, образец заполненияМожно ли прописаться на даче, условия необходимые для регистрацииПравовые особенности приватизации жилья военнослужащимиСтрахование загородного домаКакие категории собственности относятся к недвижимостиПодробно о межевании участка через МФЦ

Условия получения

Чтобы получить возврат, необходимо соблюсти несколько условий:

  1. Первое – наличие оснований для получения.
  2. Второе – возможность предоставить пакет необходимых документов и чеки, свидетельствующие о расходах.
  3. Третье – заявитель должен являться плательщиком подоходного налога.

В Российской Федерации в соответствии с НК РФ, в налогооблагаемую базу по 13% ставке входит:

  • заработная плата гражданина;
  • прибыль, полученная путем продажи объектов недвижимости и автомобиля (при условии, что они находятся во владении лица не более трех лет);
  • доходы, полученные по авторскому праву;
  • прибыль от оформления соглашения аренды надела или объекта недвижимости, если заявитель выступает арендодателем.

Что касается условий получения вычета для граждан пенсионного возраста, то они могут воспользоваться вычетом по основаниям, приведенным выше.

Военные пенсионеры имеют право на оформление вычета НДФЛ в любом случае, если стаж их работы составляет больше двадцати лет.

Изменения в законодательстве

С начала 2018 года внесены серьезные поправки в законодательство, касаемо вопроса предоставления возврата НДФЛ.

Благодаря им, существенно упростился процесс подачи документации и получения выплаты.

К внесенным изменениям относятся:

  • право переноса неиспользованного налогового вычета на следующий отчетный период;
  • при совместном приобретении недвижимости каждый участник имеет право на оформление льготы, пропорциональной сумме внесенных средств;
  • сумма возврата формируется не только из затраченных средств на покупку, но и расходов на проведение строительных и отделочных работ.

При этом важно соблюдать два условия:

  • документальное подтверждение (квитанции, чеки, кассовые ордера, платежные поручительства и т.д.);
  • указание в договоре пункта, что покупается квартира без отделки или с незавершенными строительными работами.

Кому положено?

Запросить имущественный вычет могут заинтересованные лица следующих категорий:

  • граждане РФ;
  • лица до восемнадцати лет;
  • пенсионеры.
Чтобы оформить льготу, недостаточно относится к одной из перечисленных групп населения. Важно иметь конкретные основания, содержащиеся в действующем законодательстве.

В частности к ним относится – покупка квартиры или строительство дома.

Возможность получения возврата не исключается при приобретении отдельной комнаты для проживания, т.е. доли квартиры.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке или продаже квартиры в 2018 году? Его удастся оформить несколько раз, но при этом важно соблюдение условия. Оно заключается в том, что общая сумма льготы не должна превышать двух миллионов рублей.

По ипотеке

Если недвижимость приобретается в соответствии с ипотечной программой, то вычет будет покрывать фактически проценты по этой ипотеке.

Возвратом можно воспользоваться, пока не будет превышена максимальная сумма, равная трем миллионам рублей.

Покупка квартиры по ипотеке является единственным исключением, поскольку в остальных случаях максимальной суммой является два миллиона рублей.

До и после 2018 года

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? До внесения поправок в законодательство до 2018 года, вычет можно было оформить только один раз.

При этом неиспользованный остаток в году, следующим за тем, в котором возникает право, получающее получить возврат, сгорал.

Читайте так же:  Какие документы необходимы для наследства?

Начиная с января 2018 года, льгота может быть оформлена два и более раз. При этом допускается перенос остатка сумма на следующий год до того момента, пока она не будет полностью выплачена.

Граждане, которые приобрели недвижимость и получили на неё права собственности до 2018 года, обладают правом только однократного использования возврата.

Изменения по налоговому вычету при продаже квартиры

Изменения по налоговому вычету при продаже квартиры определяют порядок его получения.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Смотрите тут.

Какая сумма?

Сумма вычета устанавливается НК РФ.

В соответствии с ним она равна:

  • максимальный размер составляет 2 млн. рублей для всех категорий получателей;
  • исключением являются заявители, использующие ипотеку, максимальная сумма вычета для них составляет 3 млн. рублей.

Порядок оформления

Чтобы получить имущественный вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать пакет документов и составить заявление.

Все это подается работодателю или в органы налоговой службы.

Список необходимых документов

Чтобы получить возврат по НДФЛ к декларации 3-НДФЛ и заявлению необходимо приложить следующие документы:

  • гражданский паспорт и копия, заверенная у нотариуса (прилагаются страницы с личными сведениями и регистрацией);
  • подлинник справки, выданной в соответствии с формой 2-НДФЛ, в ней содержится информация о заработной плате (если заявитель работает в нескольких местах, то справка предъявляется с каждого из них);
  • ксерокопии документов, устанавливающих права на недвижимость, в их качестве могут выступать договора купли-продажи, а также свидетельства собственности;
  • квитанции или чеки, подтверждающие расходы;
  • если для приобретения недвижимости была оформлена ипотека, то необходимо приложить договор с банковской организацией (копию), дополнительно предъявляется справка о процентах, которые были по нему выплачены, её необходимо сдавать каждый год, чтобы ФНС могла убедиться в выплате средств.

Здесь можно скачать образец справки 2-НДФЛ.

Если жилая площадь была куплена супругами, то необходимо дополнительно предъявить такие документы:

  • заявление, в котором определяются доли каждого супруга;
  • свидетельство вступления в брачный союз (копия).

На их основании удастся рассчитать сумму вычета каждого супруга, кроме того будет подтверждено право собственности.

Тут представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если недвижимость была куплена родителями и оформлена во владение ребенка, не достигшего восемнадцати лет, то прилагается ксерокопия свидетельства рождения.

Важно принимать во внимание, что льгота за ребенка не оказывает влияние на размер возврата родителям.

Вычет НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Вычет НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры полагается при наличии определенных условий.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры ИП? Читайте здесь.

Положен ли имущественный вычет при покупке квартиры у родственников? Подробная информация в этой статье.

Образец заявления

Заявление составляется на имя начальника налоговой службы или работодателя. В нем должна указываться просьба о возврате суммы подоходного налога.

В шапке документа необходимо оставить личные сведения, номер ИНН, а также реквизиты для возврата средств. Текст заявления составляется в произвольной форме.

Образец заявления на получение налогового вычета можно скачать здесь.

Когда налог вернуть нельзя?

Вернуть налог нельзя, если:

  • максимальная сумма превышена;
  • средства на покупку квартиры были получены от работодателя или третьих лиц;
  • заявитель не работает или является индивидуальным предпринимателем.

На видео об условиях возврата налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Предыдущая статья: Налоговый вычет при продаже квартиры

Следующая статья: Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

При ипотеке, помимо, обычных (перечисленных выше), добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку.

В случае покупки квартиры в ипотеку, Покупателю предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет – на сумму уплаченных процентов по кредиту (пп.4, п.1, ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер такого вычета – 3 млн. руб. (п.4, ст. 220 НК РФ). Соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов = 3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.

Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января 2014 года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует – там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов.

Этот налоговый вычет при покупке квартиры касается только целевых займов и банковских ипотечных кредитов (в т.ч. при перекредитовании), и не распространяется на ссуды от работодателя, гос. субсидии, использование материнского капитала, и т.п.

Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья (см. выше), и поэтому он может быть получен по отдельной квартире.

Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью.

Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья (см. выше), вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту предоставляется только в отношении одной купленной квартиры (абз.2, п.8, ст. 220 НК РФ).

  ♦ Пример-5 (Вычет при покупке квартиры с использованием кредита) ♦

Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита, можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:

260 000 руб. (макс. возврат из суммы покупки) + 390 000 руб. (макс. возврат из суммы уплаченных банку процентов) = 650 000 руб.

На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное – правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Механизм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры представлен на сайте ФНС – здесь

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную или долевую собственность

Если квартира приобретается гражданами в общую совместную собственность (например, супругами), то налоговый вычет (возврат НДФЛ) распределяется между ними по договоренности.

По умолчанию вычет при совместной собственности, как и сумма расходов на покупку квартиры, распределяется между супругами в равных долях (50% х 50%), и если квартира куплена после января 2014 года, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. руб. (т.е. 260 тыс. руб. к возврату каждому – это максимум, если позволяет стоимость квартиры).

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов (см. пример).

  ♦ Пример-6 (Вычет при покупке квартиры в совместную собственность) ♦

Если квартира приобретается в общую долевую собственность, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами так:

  • если квартира была куплена до 2014 года – то на обоих супругов предоставляется один налоговый вычет (2 млн. руб., максимум), который распределяется строго пропорционально их долям.
  • если квартира куплена после 01.01.2014 – то вычет 2 млн. руб. предоставляется уже каждому супругу отдельно; при этом у них есть возможность произвольно распределить этот вычет между собой, независимо от размера их долей (но не более, чем 2 млн. руб. на человека). Подтверждение на сайте ФНС – здесь.

Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ (см. пример №7).

  ♦ Пример-7 (Вычет при покупке квартиры в долевую собственность) ♦

Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило общего имущества супругов (подробнее – по ссылке). Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно (в том числе и деньги, потраченные на жилье). А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога (т.е. применяется правило для общей совместной собственности – см. выше).

То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит. Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ.

Кое-что неожиданное о работе риэлторов – в заметке «Кто такой риэлтор?»

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры

Для оформления имущественных налоговых вычетов как при продаже, так и при покупке квартиры, Продавцу или Покупателю, соответственно, необходимо заполнить и подать в свою ИФНС (по месту своей прописки) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных (см. ниже ссылку на образец). Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам.

Образец формы налоговой декларации 3-НДФЛ – на официальном сайте ФНС – здесь

Адреса налоговых инспекций (ИФНС) г. Москвы – здесь (если сменить там регион, то получишь адреса инспекций любого региона России).

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – здесь.

Когда нужно подавать декларацию и уплачивать налог?

При продаже квартиры, декларация (о полученных доходах и применяемых вычетах) подается с 1-го января по 30-е апреля года, следующего за годом регистрации сделки (и получения дохода, соответственно). Этот срок указан в п.1, ст.229, НК РФ.

Сам налог нужно уплатить после подачи декларации, максимум – до 15 июля того же года. Об этом указано в п.6, ст.227, НК РФ.

В случае продажи квартиры, к которой по закону применяется налоговый вычет в размере полной стоимости жилья (см. выше об этом) – декларация о полученном доходе все равно подается, но обязанность по уплате налога НЕ возникает.

При покупке квартиры, декларация (с указанием понесенных расходов и заявлением на возврат НДФЛ) может подаваться в любой год и в любой месяц, начиная с января, следующего за покупкой года. Такая свобода действий здесь предоставляется потому, что использование Покупателем этой налоговой льготы является его правом, а не обязанностью. При этом, сам налоговый вычет за покупку жилья посчитают только за 3 года, предшествующие подаче заявления (см. выше об этом).

Возврат уплаченного из зарплаты Покупателя налога НДФЛ происходит после завершения налогового периода (года), исчисляется он за истекший налоговый период, при условии, что у плательщика налога (т.е. Покупателя квартиры) в этот период был доход (зарплата и т.п.), с которого уплачивался НДФЛ в бюджет. Невозвращенный остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ происходит до тех пор, пока не вернется вся положенная к возврату сумма.

Сбор и подача документов на получение налогового вычета (в т.ч. заполнение декларации по форме 3-НДФЛ) может производиться как самостоятельно, так и с помощью налоговых консультантов (см. ссылку на них выше).

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана – см. ответ по ссылке.

Как оформляется возврат НДФЛ за покупку жилья? Порядок действий Покупателя квартиры для оформления налогового вычета, и перечень документов для возврата НДФЛ – см. по ссылке.

Как быть, если продал одну квартиру и купил другую одновременно? Будет ли здесь взаимозачет налога и вычета – см. по ссылке.

А отдельные, частные случаи применения налоговых вычетов можно посмотреть в комментариях к этой статье.

Сопровождение сделки опытным юристом снижает риски ВСЕГДА (особенно для Покупателя квартиры).Услуги профильных юристов по недвижимости можно найти ЗДЕСЬ .

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте «ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ» (откроется во всплывающем окне).

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2018 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.
  1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
  2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
  3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

  • покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
  • на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
  • земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
  • земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

  • основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
  • дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.
Читайте так же:  Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

  • получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
  • кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
  • заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

  • заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
  • если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
  • справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
  • документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.
Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Имущественный вычет — что это

Как вернуть проценты по ипотеке? 41

Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.
По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Новая редакция

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

Кому следует рассчитывать на вычет

Как вернуть проценты по ипотеке? 48

На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:
  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Нормативная база

Как вернуть проценты по ипотеке? 78

Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2018 год нужно представить оригиналы и копии:
  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Скачать образец заявления можно здесь

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Что пишут в заявлении

Как вернуть проценты по ипотеке? 136

Шапка должна содержать следующее:
  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Сроки возврата после сдачи декларации

Как вернуть проценты по ипотеке? 22

Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Как работают сроки на самом деле?

Как вернуть проценты по ипотеке? 42

Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Верить на слово ни в коем случае нельзя. Нужно обязательно настаивать на приеме всех бумаг сразу. При категоричном отказе в письменном виде обращаются к начальству или пишут жалобу о бездействии на его имя.

Размеры вычета

Как вернуть проценты по ипотеке? 109

Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.
Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Как вернуть проценты по ипотеке? 20

Пример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома

Как вернуть проценты по ипотеке? 23

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

А как насчет налога после ремонта?

Расходы будут учитываться если:

  • Это ремонт новой жилплощади.
  • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

А что для пенсионеров?

Как вернуть проценты по ипотеке? 12

По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

  • Доходы от аренды;
  • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
  • Налоги от негосударственной пенсии;

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

Ипотека, как долгосрочный целевой кредит, предполагает существенные капиталовложения и становится тяжелой финансовой нагрузкой для заемщика. Чтобы облегчить долговое бремя покупателя, государство предоставляет ему возможность вернуть 13% от стоимости приобретаемой недвижимости. Кроме этого, если жилье приобретается в ипотеку, заемщик может рассчитывать на возврат 13% и от цены квартиры, и от общей суммы уплаченных по кредиту процентов.

Читайте так же:  Свидетельство о праве на наследство наследникам

Показатель в 13% выбран неслучайно – именно столько составляет уплата подоходного налога, ежемесячно удерживаемая из заработной платы заемщика в пользу государства. Таким образом, гражданин, совершающий крупную покупку, временно освобождается от уплаты подоходного налога.

Как вернуть проценты по ипотеке? 3

При каких условиях можно получить налоговый вычет

Главное условие возмещения процентов по ипотеке – официальное трудоустройство заемщика. Если клиент банка официально не работает или получает зарплату в конверте, рассчитывать на возврат подоходного налога не приходится.

Вопросами возмещения средств по налоговому вычету всегда занимается налоговая инспекция. При этом существует два способа, как вернуть проценты по ипотеке:

  • Одним платежом за год – в этом случае годовой налоговый вычет переводится на банковскую карту заемщику единоразовым платежом. Здесь важно учитывать, что если сумма вычета превышает сумму, которая была уплачена заемщиком в качестве подоходного налога за год, получить все средства сразу не получится. В этом году клиент получит ровно столько, сколько было удержано из его зарплаты в виде подоходного налога, а остаток суммы будет переведен на следующий год.
  • Ежемесячно не выплачивая налог с заработной платы – этот вариант предполагает, что работодатель на какое-то время перестанет удерживать из зарплаты заемщика 13% подоходного налога. Таким образом, фактическая заработная плата заемщика увеличивается на эти 13% до тех пор, пока не будет погашена сумма вычета, рассчитанная в соответствии с суммой ипотечного кредита и процентов по нему.

Способ получения налогового вычета по ипотеке выбирает сам заемщик во время оформления материального возмещения.

Кроме того, что государство готово предоставить право на вычет при покупке готовой квартиры, оно также готово рассматривать вопрос о компенсации при покупке недостроенного жилья или квартиры без отделки. В этом случае при расчете налогового вычета в общую сумму можно включить такие дополнительные расходы:

  • стоимость приобретаемых строительных материалов;
  • расходы на составление проектно-сметной документации;
  • заработная плата мастерам, которые осуществляли строительные и отделочные работы на объекте;
  • расходы на подключение дома или квартиры к системам коммуникации и т.д.

Рассчитывать на включение таких расходов при расчете налогового вычета можно только в том случае, если в договоре купли-продажи недвижимости указано, что жилье приобретается на стадии незавершенного строительства и не имеет отделки. В отделение налоговой инспекции кроме стандартного пакета документов придется предоставить дополнительные чеки и квитанции, подтверждающие вышеуказанные расходы заемщика.

Кому полагается налоговый вычет по ипотеке?

Закон четко определяет перечень лиц, которые могут рассчитывать на компенсацию части расходов на покупку недвижимости:
  • граждане РФ официально трудоустроенные и получающие официальную заработную плату;
    граждане РФ, работающие на нескольких работах, имеют право на получение налогового вычета от общей суммы заработка;
  • граждане РФ, получающие облагаемый налогами доход из других источников, например, от сдачи квартиры в аренду и т.д.;
  • иностранцы, являющиеся резидентами РФ, проживающие и официально работающие на территории страны более чем 183 дня в году.

Как вернуть проценты по ипотеке? 142

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую, можно только один раз. Это значит, что гражданин, подпадающий под перечисленные выше категории, который уже израсходовал сумму налогового вычета ранее, повторно получить 13% от приобретения недвижимости в ипотеку не сможет. Исключение составляют только те случаи, когда при получении вычета первый раз, гражданин не израсходовал максимальную сумму, предусмотренную в законодательстве, – 260 тысяч рублей.

Также налоговые службы предъявляют ряд требований к типу кредита. Получить вычет можно только оформив целевой займ на приобретение конкретного объекта недвижимости. Квартира или дом должны быть подробно описаны в предоставляемых документах.

Получить положительный ответ налоговых служб на возмещение процентов по ипотеке может только гражданин, добросовестно уплачивающий налоги. Если при обращении в налоговые службы выясняется, что у заемщика есть просроченные налоговые платежи, скорее всего в компенсации будет отказано. Исправить ситуацию поможет оплата задолженности и предоставление в отделение налоговой инспекции соответствующих квитанций в ближайшие дни после получения отказа.

Кто не может вернуть проценты по ипотеке?

Существуют также категории граждан, которые в соответствии с действующим законодательством не могут рассчитывать на возмещение процентов по целевому кредиту:

  • индивидуальные предприниматели, ведущие свою коммерческую деятельность по специальным налоговым режимам;
  • женщины, временно не работающие в связи с декретным отпуском по уходу за ребенком до полутора лет;
  • неработающие пенсионеры.

Как вернуть проценты по ипотеке? 25

Калькулятор расчета ипотеки.

Последний пункт долго вызывал вопросы, ведь нередко пенсионный возраст наступает у заемщика в период выплаты ипотеки. До 2014 года пенсионеры не могли возместить проценты по кредиту вне зависимости от того, работают они или нет.

Как определяется размер налогового вычета?

Размер вычета по ипотеке можно условно разделить на две части – вычет от стоимости приобретаемой недвижимости и вычет по банковским процентам.
  • Вычет по стоимости квартиры. Максимальная сумма (цена квартиры или дома), от которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что получить в качестве налоговой компенсации по стоимости квартиры заемщик сможет максимум 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если квартира стоит 3 миллиона, налоговый вычет по ее стоимости будет также составлять 260 тысяч рублей. Если же приобретаемое жилье стоит менее 2 миллионов, сумма возмещения рассчитывается индивидуально. Например, если при покупке квартиры за 1 миллион рублей заемщик получил налоговую компенсацию в размере 130 тысяч рублей, при покупке второй квартиры, он может рассчитывать на повторное получение налогового вычета на оставшуюся сумму – 1 миллион рублей.
  • Вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма процентов по кредиту, на которую можно получить налоговый вычет, составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что максимум по этому пункту заемщик может рассчитывать на компенсацию в 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов). В отличие от вычета по стоимости квартиры, если заемщик не израсходовал эту сумму при получении налогового вычета по первой ипотеке, перенести оставшуюся часть на другой ипотечный кредит не получится.

Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговое руководство

Чтобы оформить налоговый вычет по кредиту, государство предоставляет заемщику 3 года. Эксперты рекомендуют обращаться в налоговую службу не ранее, чем через год после оформления ипотеки, поскольку в этом случае у заявителя на руках будут подтверждения добросовестного исполнения своих финансовых обязательств перед банком-кредитором.

Схема получения налогового вычета состоит из таких этапов:

  • Этап №1 – Оформление ипотечного кредита. Чтобы рассчитывать на получение вычета, необходимо правильно оформить все документы по ипотеке и перевести квартиру в собственность с залоговым обременением.
  • Этап №2 – Сбор документов. После того как ипотека оформлена, заемщик начинает вносить ежемесячные платежи по кредиту. В это время следует начать сбор всех необходимых документов, которые будут перечислены ниже. В первую очередь следует получить выписку из банка, в которой будет указана сумма кредита и сумма процентов по нему.
  • Этап №3 – Обращение в территориальное отделение налоговой службы. Собрав документы, заемщик должен обратиться в отделение налоговой службы по месту его официальной регистрации. Сотрудники налоговой службы предоставят заемщику бланк заявления на получение вычета и налоговую декларацию, которые необходимо заполнить. Заявление обычно не вызывает у заемщиков каких-либо вопросов, в то время как заполнение декларации – сложная процедура, требующая особенного внимания. Даже минимальные ошибки в декларации могут послужить причиной отказа в возмещении процентов по ипотеке. Эксперты рекомендуют заполнять налоговую декларацию с конца, так как все основные факты необходимо указывать именно в конце бланка, а в его начале рассчитываются конкретные цифры. Помарки, исправления и пустые графы в декларации недопустимы. Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно правильно заполнить налоговую декларацию, обратитесь за помощью к сотрудникам налоговой службы.
  • Этап №4 – Одобрение заявки. Рассмотрев заявление, декларацию и пакет предоставленных документов, налоговая служба принимает решение о назначении налогового вычета. Если решение ИФНС положительное, об этом письменно уведомляют заемщика, после чего ему предлагается выбрать вариант получения компенсации. Если заемщик выбирает вариант получения вычета непосредственно от налоговой службы на банковскую карту, ему необходимо предоставить сотрудникам ИФНС реквизиты своего личного счета. Первая ежегодная выплата поступит на банковскую карту заемщика примерно через 2-4 месяца после одобрения заявки. Если же клиент выбирает вариант получения налогового вычета по месту работы, ему необходимо явиться в отделение налоговой службы и получить документ, подтверждающий одобрение ИФНС.
  • Этап №5 – Передача документов из налоговой службы в бухгалтерию. Этот этап проводится только в случае, если заемщик выбирает получение вычета по месту работы. Документы из налоговой службы передаются в бухгалтерию, после чего работодатель перестает удерживать из заработной платы работника 13% подоходного налога.

Если на протяжении срока жизни ипотечного кредита, банк переуступает его другой кредитной организации, сведения об этом следует также предоставить в налоговую службу.

Пример расчета налогового вычета

Чтобы понять, как правильно рассчитывается налоговый вычет, рассмотрим конкретную ситуацию.

Гражданин К. в 2016 году приобрел квартиру за 6 миллионов рублей, для чего оформил ипотечный кредит. За 2016 год гражданин К. уплатит 100 тысяч рублей в виде процентов банку по ипотечному кредиту. Налоговый вычет в этом случае будет рассчитываться таким образом:

Так как цена квартиры превышает максимум, от которого может рассчитываться вычет, его расчет будет производиться от установленных законом 2 миллионов рублей. К этой сумме следует добавить сумму процентов, уплаченных заемщиком по кредиту. В результате расчет будет производиться от суммы 2 000 000 + 100 000 = 2 100 000 рублей. Общий налоговый вычет на квартиру и проценты составит 2 100 000 х 0,13 = 273 000 рублей.

Согласно налоговой декларации, за 2016 год гражданин К. получил официальный доход на сумму 1 500 000 рублей, с которых уплатил налоги. Налогов было уплачено 13% соответственно на сумму 195 000 рублей. Эта сумма меньше, чем сумма положенного заемщику налогового вычета. Эта сумма составляет 273 000 рублей. Соответственно за 2016 год гражданин К. сможет получить лишь 195 000 рублей. Оставшиеся 78 000 рублей будут переведены заемщику в 2019 году. При этом, он сможет продолжать дополнительно получать налоговый вычет с суммы банковских процентов по ипотечному кредиту, пока общая сумма компенсации не превысит 390 000 рублей, положенных по закону.

Нюансы начисления налогового вычета по ипотеке в 2019 году

В 2019 году гражданину, имеющему намерение получить компенсацию, следует учитывать такие тонкости:

  • Теперь рассчитывать на получение компенсации могут заемщики, которые прошли процедуру рефинансирования своего кредита. Ранее такая возможность была недоступна.
  • Если недвижимость находится в долевой собственности, каждый владелец сможет получить налоговый вычет в соответствии с размером своей доли. При этом уступать друг другу свою часть материальной компенсации нельзя.
  • Сложности с начислением налогового вычета на проценты по ипотечному кредиту могут возникнуть у тех заемщиков, которые вносят ежемесячные платежи через банкомат. Дело в том, что в этом случае на квитанции может не указываться фамилия плательщика, что затрудняет приобщение таких документов к пакету, предоставляемому в отделение налоговой службы.
  • Также получить отказ в начислении налогового вычета от ИФНС рискуют созаемщики по ипотечным кредитам. Это связано с тем, что банк открывает счет только на основного заемщика. Соответственно и право на материальную компенсацию имеет только этот гражданин.
  • Социальная ипотека для молодой семьи позволяет получить налоговый вычет в обычном режиме.

Использование материнского капитала несколько осложняет получение вычета. Если квартира, приобретаемая в ипотеку с задействованием средств материнского капитала, стоит меньше 2 миллионов рублей, получить вычет можно только с той части, которая оплачивалась за счет личных средств покупателя или за счет ипотечного займа. Та часть суммы, которая была погашена сертификатом по программе материнский капитал, налоговому вычету не подлежит.

Например. Если квартира стоит 3 миллиона рублей, гражданин сможет получить максимум, положенный по закону (260 тысяч рублей), так как будет считаться, что материнский капитал использовался для погашения той части стоимости, которая превышает 2 миллиона рублей.

Ежегодно законодательство несколько меняется, что следует обязательно учитывать перед тем, как подавать документы на вычет в налоговую службу.

Необходимые документы

В налоговую службу необходимо предоставить копии всех перечисленных ниже документов, имея при себе оригиналы. Во время беседы с сотрудником ИФНС, им будут проверены оригиналы документов:
  • заявление на получение налогового вычета на приобретенную недвижимость;
  • паспорт заявителя – копии всех страниц;
  • свидетельство о рождении детей (если в семье имеются несовершеннолетние дети);
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы) и указывает сумму официальных доходов заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем);
  • свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;
  • договор купли-продажи;
  • оригинал и копия договора ипотечного кредитования на жилье;
  • справка о процентах за прошедший год, график процентов;
  • квитанции, чеки и другие документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту;
  • банковская выписка со счета, на который поступали проценты.

Список документов перед подачей, следует обязательно уточнить в отделении налоговой службы по месту регистрации.

Вернуть проценты по ипотеке в налоговой службе вполне возможно, достаточно лишь ответственно подойти к этому вопросу!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Букирь, М.Я. Кредитная работа в банке. Методология и учет / М.Я. Букирь. — М.: КноРус, 2018. — 989 c.
  2. Балабанов, И.Т. Валютные операции / И.Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 144 c.
  3. Еремина, Софья Иностранные инвестиции в малой экономике: / Софья Еремина. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2018. — 304 c.
  4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Текст. Комментарии / Гузнов Амирьянц; и др.. — М.: Банковское дело, 2015. — 317 c.
  5. Лев, М.Ю. Государственное регулирование цен в зарубежных странах. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит», «Мировая экономика», «Налоги и… / М.Ю. Лев. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 416 c.
  6. Михайленко, М.Н. ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ И ИНСТИТУТЫ. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / М.Н. Михайленко, А.Н. Жилкина. — М.: Юрайт, 2016. — 303 c.
Оцените статью

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here